DESCARGO COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE NAGU 3.60.

DESCARGO COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS DE NAGU 3.60

GENERALES DE LEY

APELLIDOS Y NOMBRES                 : VILA ESPINOZA, GLADIS ESTHER.

DOCUMENTO DE IDENTIDAD                : 28262243

DIRECCIÓN DOMICILIARIA                : ASOCIACION LOS MUNICIPALES MZ. C1 LT. 14

PROFESIÓN                                : CONTADOR PUBLICO COLEGIADO

CONDICIÓN LABORAL                        : NOMBRADA

CARGOS DESEMPEÑADOS                : JEFE DE LA UNIDAD DE CONTABILIDAD

Mediante el Oficio Nº 039-2013-SOA-JSM-MPH, de fecha 23 de octubre del 2013, la suscrita  recibió el día 23 de octubre del 2013, el pliego de Hallazgos de NAGU 3.60, por presuntas faltas cometidas, estando dentro del término hábil y ejerciendo mi derecho de defensa realizo el descargo correspondiente, a fin de que tomando en cuenta los fundamentos que voy a exponer se sirva resolver en forma definitiva este caso, absolviéndome de los cargos que se formula:

1. EXISTEN DIFERENCIAS EN EL RUBRO CUENTAS POR COBRAR (NETO) DEL BALANCE GENERAL CON RESPECTO A LOS REPORTES DE LAS CUENTAS POR COBRAR EFECTUADOS POR EL SISTEMA DE ADMINISTRACION TRIBUTARIA SAT – HUAMANGA, POR EL IMPORTE DE S/. 12,066,900.47, QUE SE ENCUENTRAN SOBREESTIMANDO LOS ACTIVOS DEL ESTADO FINANCIERO AL 31 DE DICIEMBRE DEL 2012 DE LA MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE HUAMANGA.

Sobre lo observado en este punto debemos de indicar que los importes del rubro de Cuentas por Cobrar (Neto) mostrado en el Estado de Situación Financiera corresponde a lo informado por el Servicio de Administración Tributaria SAT-HUAMANGA, según Oficio Nº 01-016-000000285-2012/SAT-H, de fecha 30 de julio del 2012, información que fue considerada en los Estados Financieros al Primer Semestre del 2012, en la que no se consideró la reclasificación a Cuentas por Cobrar de Dudosa Recuperación de aquellas Cuentas por Cobrar sujetas a PRESCRIPCION correspondientes al periodo del año de 1994 al 2003 por el importe de S/. 4,708,091.60 y la Estimación de Cuentas de Cobranza Dudosa por el Importe de S/. 1,431,560.99, información que se debía de regularizar al cierre del ejercicio del 2012, sin embargo el Servicio de Administración Tributaria SAT-HUAMANGA con Oficio Nº 01-016-00000054-2013-/SAT-H de fecha 07 de Febrero del 2013 remitió el reporte de Cuentas por Cobrar correspondientes al cuarto trimestre del ejercicio del 2012, reporte que se omitió su actualización en los Estados Financieros al cierre del Ejercicio Fiscal del 2012.  Asimismo, debemos de indicar que al cierre de la información al Tercer Trimestre del presente Ejercicio Fiscal las omisiones presentadas al cierre del Ejercicio Fiscal de del 2012 y objetos de observación ya se encuentra regularizada tal como se puede mostrar en los documentos que se adjuntan

De la misma forma le comunicamos que existe un error involuntario en la determinación del importe por S/. 12,066,900.47 de diferencia indicado en el Hallazgo Nº 001, por lo que para una mayor aclaración adjuntamos el siguiente cuadro.

(*)  EF-1 - Oficio Nº 01-016-000000285-2012/SAT-H.

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