Las actividades que los establecimientos de crédito

Las actividades que los establecimientos de crédito realizan en desarrollo de

su objeto social llevan implícitos riesgos que parecen ser inevitables. Es así

como las operaciones de captación y colocación de los recursos del público

exponen a estos intermediarios a diferentes circunstancias que deben

conocerse y controlarse adecuadamente. En consecuencia, si ciertos riesgos

son connaturales a las actividades financieras es importante establecer reglas

prudenciales para su gestión.

En las últimas décadas se han identificado en la actividad de los

establecimientos de crédito diferentes clases de riesgos, como por ejemplo de

crédito, de mercado, de liquidez, de tasas de interés, cambiario, operacional,

del uso del sistema financiero para el lavado de activos y la financiación del

terrorismo, entre otros. El reto para todo administrador bancario consiste,

entonces, en mantener las exposiciones a esos riesgos dentro de parámetros

adecuados o controlables. La responsabilidad de todo supervisor será, a su

vez, la de asegurarse de que tales administradores establezcan e implementen

mecanismos suficientes y eficaces para controlarlos.

El objeto principal del presente trabajo es el riesgo de crédito, específicamente

su adecuada administración. Con tal propósito examinaremos algunas de las

más importantes herramientas prudenciales establecidas en la regulación y

supervisión que tienen como finalidad identificar, evaluar, monitorear y

controlar o mitigar este riesgo.

Desde el punto de vista de los organismos internacionales especializados en

la supervisión de entidades financieras, específicamente el Comité de

Supervisores Bancarios de Basilea, el riesgo de crédito es una de las

principales causas de los problemas que aquejan a los establecimientos de

crédito. Es así como fundamentados en la experiencia de supervisión de los

establecimientos bancarios activos en las economías más desarrolladas en el

mundo, los miembros del Comité han proferido varios documentos que

contienen lineamientos y principios para la adecuada administración del

riesgo de crédito. Tales trabajos establecen estándares mínimos que señalan

reglas específicas para controlarlo a través de la implementación de diferentes

mecanismos.

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