N° Actividades Ref. Realizado por OBJETIVOS DE AUDITORIA

N° Actividades Ref. Realizado por

OBJETIVOS DE AUDITORIA

1 Comprobar que los bienes de activo fijo existan y estén en uso.

2 Verificar que sean propiedad de la empresa

3 Verificar su correcta valuación.

4 Comprobar que el computo de la depreciación se haya hecho de acuerdo con métodos aceptados y bases razonables

5 Comprobar que haya consistencia en el método de valuación y en el cálculo de la depreciación

6 Revisar los movimientos adicionales y retiros ocurridos

7 Comprobar su adecuada presentación y revelación en los estados financieros.

PROCEDIMIENTOS DE AUDITORIA

1 Solicitar a la Administración el detalle de los activos asignados a su Centro Operativo y compararlos con los saldos Contables.

Solicitar el sustento documentario (factura) que permita validar y verificar que estos activos hayan sido registrados correctamente en la contabilidad

2 Solicitar la relación de clientes que actualmente custodian los activos publicitarios.

Comparar los saldos del balance frente a la información de los préstamos realizados a clientes, en caso encontrar diferencias solicitar los descargos e informar al jefe de auditoria.

3 Verificar que todos activos publicitarios que se encuentran en custodia de los clientes de activos publicitarios consignados cuenten con su respectivo Comodatos/contratos, por préstamo.

Verificar que los Vales de comodatos/contratos, estén debidamente llenados y firmados por el Jefe de ventas y el Cliente.

Revisar los datos señalados en los vales de comodatos y contrastarlos con la información obtenida de parte del administrador, a fin de poder determinar que el activo según el vale emitido, se encuentre en el mismo PDV y no haya sido transferido.

De existir disconformidad respecto a la información consignada en el vale de comodato, frente a la relación de ubicación de estos activos, proceder a solicitar el descargo respectivo, o en su defecto, la actualización de la lista alcanzada por administración.

4 Proceder a determinar la muestra para realizar la inspección en los Pdvs, a fin de poder determinar la existencia de los activos y el estado en que se encuentren.

Seleccionar una muestra estableciendo los siguientes criterios:

- Record de Compra

- Antigüedad, equipos que tienen un mayor tiempo en que se les presto

- Selección Aleatoria.

5 Confirmación mediante visita Cliente:

(a) Solicite al Jefe de Ventas que determine la persona que nos acompañe durante la visita a clientes, verificar que la persona que nos acompaña no realice llamadas telefónicas que pongan en riesgo la calidad de sorpresivo de este procedimiento.

(b) Al llegar al PDV, efectuar la confirmación de custodia de los activos Publicitarios verificando los siguientes puntos:

* Los

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