Presupuestos

ACTIVIDAD 3

El comité presupuestal de la empresa TU PRODUCTO, se reúne para generar estado de costos presupuestado para el siguiente año 1 y presupuesto de ventas para los siguientes 3 años, para lo cual presenta la siguiente información:

Año 1 Se estima una producción de 90,000 maletines en lona tipo exportación, para la producción se requiere:

45,000 piezas de lona cada una a $500

2000 metros de tela para forros cada uno a $180

Los costos indirectos de fabricación son:

Servicios públicos $200,000

Depreciación de la maquina $800,000

Depreciación de la bodega $500,000

La mano de obra directa requerida es:

Operarios para corte 7,000 horas cada una a $500

Operarios para cocer 4,000 horas cada una a $500

Costos variables de producción

Otros materiales $45 por cada maletín vendido

Mano de obra indirecta $40 por cada hora de mano de

Obra directa Costo de distribución unitario $50 % Rentabilidad deseada para el primer año 15% Se espera vender en cada uno de los 5 años el 85% de la producción

Para el año 2 se espera incrementar en todos los conceptos un 5% de los datos del año 1

Para el año 3 se espera incrementar en todos los conceptos un 5% de los datos del año 2 Se pide:

Estado de costos presupuestado del año 1

Presupuesto de ventas analizado para los tres años

SOLUCIÓN

ESTADO DE COSTO PRESUPUESTADO

TU PRODUCTO

MATERIA PRIMA (Maletines 90000)

Lona 45000 Piezas 500 pesos c/u 22500000

Tela 2000mts c/u a 180 360000

Total materia prima 22860000

MANO DE OBRA DIRECTA

Operarios( corte) 7000 horas c/u 500 3500000

Operarios (coser) 4000 horas c/u 500 2000000

Total de obra directa 5500000

Total del costo 28360000

COSTOS INDIRECTOS DE FÁBRICA

Servicios públicos 200000

Depreciación maquina 800000

Depreciación bodega 500000

Total costos indirectos 1500000

COSTOS VARIABLES DE PRODUCIÓN

Materiales $45 76500 maletines 3442500

Mano de obra $40 11000 horas trabajadas 440000

Total de costos variables 3882500

TOTAL DE COSTOS

Costos primo 28360000

Costo indirecto 1500000

Costo variable 3882500

Total costo 33742500

COSTO UNITARIO

Costo total

=# unidades

33742500/90000 375 Costo unitario

PRECIO DE VENTA UNITARIO

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