Presupuestos

En cuales factores descansa la fijación de los saldos deefectivo mínimos?

R/ La fijación de saldos mínimos de fondos monetarios es unmecanismo de control para tomar decisiones acerca de laconsecución de recursos adicionales, frente a los previstos o a lacanalización externa en forma de inversiones temporales

los criterios que se deben de tener en cuenta son:

• Valor promedio mensual de recursos consignados por la empresa en el banco (v)

• Retención en la fuente aplicada a los rendimientos (%)

• Tasa de rendimiento del banco

• Costos pertinentes a cada una de las transacciones (depósitos, transferencias, cheques)

• Número de transacciones efectuadas en un determinado periodo (mes)

• Fórmulas de cálculo rendimiento de la cuenta (RC) expresada en pesos

• Costo de cuenta (CC)

.2)

¿Por qué deben mantenerse fondos monetarios superiores alos exigidos por las transacciones normales?

R/ Las empresas deben poseer fondos monetarios para respaldar sus transacciones normales, especular con los precios o para finesde protección, debido a que contingencias como la inoportunacancelación de deudas por parte de los compradores altera lospronósticos monetarios.

Existiendo para esto lo que llamamos un “colchón de seguridad” o

reserva de recursos líquidos, esto nos permitirá afrontar situacionesfortuitas como la crisis de liquidez temporal encargada por clientesimportantes, el imprevisto incremento de precios impuesto por algúnproveedor o el crecimiento de la cartera morosa.Porque si el saldo final proyectado supera el saldo mínimo

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