LA GRAN UNICIENCIA CORPORACION UNIVERSITARIA DE CIENCIA Y DESARROLLO
Enviado por denismilena • 17 de Noviembre de 2015 • Resumen • 2.080 Palabras (9 Páginas) • 210 Visitas
PRESUPUESTO OFICIAL
DEFICIT FISCAL DEL DEPARTAMENTO DE CHOCO
YEIMY PAOLA HERRERA ESPARZA 1.098.755.946
SILVIA JULIANA ARCINIEGAS VEGA 1.098.740.826
DENIS MILENA RIVERO SARMIENTO 37.722.122
OSCAR EDUARDO VELAZQUEZ BELLOS 1.095.789.526
UNICIENCIA CORPORACION UNIVERSITARIA DE CIENCIA Y DESARROLLO
CONTADORURIA PÚBLICA F.D.S.
BUCARAMANGA
2015
PRESUPUESTO OFICIAL
DEFICIT FISCAL DEL DEPARTAMENTO DE CHOCO
YEIMY PAOLA HERRERA ESPARZA 1.098.755.946
SILVIA JULIANA ARCINIEGAS VEGA 1.098.740.826
DENIS MILENA RIVERO SARMIENTO 37.722.122
OSCAR EDUARDO VELAZQUEZ BELLOS 1.095.789.526
TRABAJO PRESENTADO A:
ROSA DELIA SERRANO PRADA
UNICIENCIA CORPORACION UNIVERSITARIA DE CIENCIA Y DESARROLLO
CONTADORURIA PÚBLICA F.D.S.
BUCARAMANGA
2015
I. ANTECEDENTES
En la vigencia 2013 el Departamento generó superávit presupuestal e incumplió los límites establecido en la ley 617 de 2000 para el sector central, la Asamblea y la Contraloría.
De acuerdo con la ley 358 de 1997 la entidad no registró capacidad de pago, el Departamento continúa en semáforo rojo, a pesar de haber reducido el saldo de la deuda pública. La existencia de pasivo no financiero de vigencias anteriores y la disminución de los ingresos corrientes, fueron los factores más importantes que incidieron en esta estimación.
Continúan representando riesgos los procesos judiciales, los resultados deficitarios de algunas de las entidades descentralizadas, el incremento del pasivo no financiero, el incumplimiento en los límites de gasto y los problemas en la administración y reporte de la información financiera.
II. DIAGNÓSTICO FINANCIERO
A. Ingresos
Con base en la información reportada en el Formato Único Territorial FUT, durante el primer semestre de 2014 el Departamento recaudó ingresos por $151.802 millones, dentro de ellos $31.653 millones recursos del balance. Con relación al presupuesto se ha ejecutado el 49% del aprobado para la vigencia y fueron 11% superiores en términos reales a los recaudados en el mismo periodo de 2013. De este valor, el 63% fueron ingresos por transferencias, 21% recursos del balance, 15% tributarios y no tributarios y 1% ingresos de capital.
[pic 1]
Los ingresos tributarios disminuyeron 3% con relación a junio de 2013. Los impuestos al consumo representaron el 78% de los tributos, seguidos por sobretasa a la gasolina con 13%, registro y anotación con 3% y estampillas con 3%. Aunque los impuestos al consumo fueron las rentas más importantes registraron un descenso de 8% frente al primer semestre de 2013.
Los impuestos con mejor desempeño, respecto al mismo periodo de 2013, fueron vehículos automotores, sobretasa a la gasolina, registro y otros impuestos; las estampillas y consumos presentaron las variaciones negativas.
[pic 2]
Las transferencias registraron una variación positiva real de 4% respecto a junio de 2013. Dentro del total de transferencias, el 91% provinieron del Sistema General de Participaciones y 8% de otras entidades de la Nación. En los ingresos de capital se registró una disminución del 45%. Por su parte, los recursos del balance aumentaron 21%.
B. Gastos
En junio de 2014 el Departamento comprometió gastos por $158.862 millones, ejecutando el 53% del presupuesto de la vigencia y siendo inferiores 1% respecto con el mismo corte de 2013. La mayor participación se concentra en los gastos de inversión 88%, los gastos de funcionamiento con 11% y el servicio de la deuda con 1%.
[pic 3]
Los gastos de funcionamiento del sector central ascendieron a $13.646 millones, disminuyendo 36% con relación al mismo periodo del año 2013. La composición de este tipo de gasto estuvo representada 65% por transferencias, seguidas por los gastos de personal con 20%, los gastos generales con 14%, déficit y otros gastos 1%
[pic 4]
Los gastos de inversión sumaron $140.010 millones, compuestos 80% por gastos operativos en sectores sociales y 20% por formación bruta de capital. Para el caso de los gastos operativos se presentó un aumento de 3% en relación con junio de 2013. Respecto con los gastos de capital se registró un crecimiento de 1%; los sectores con mayor ejecución de gastos son educación y otros sectores.
[pic 5]
[pic 6]
C. Balance Financiero
Los recaudos efectivos durante el primer semestre de 2014 ($120.149 millones) resultaron inferiores a los gastos comprometidos durante el mismo periodo2 ($157.492 millones), por tanto presentó un déficit fiscal de $37.343 millones.
Adicionalmente, teniendo en cuenta que la entidad disminuyó su endeudamiento neto con el sistema financiero en $1.370 millones (amortizaciones de deuda pública con la Nación) e incorporó los recursos disponibles de vigencias anteriores (del balance por $31.653 millones), el resultado presupuestal a junio de 2014 fue deficitario en $7.060 millones.
[pic 7]
D. Deuda Pública
A junio 30 de 2014 el Departamento reporta la existencia de deuda pública con saldo de $61.376 millones, reflejando una disminución del 2% frente al saldo final reportado en 2013. Durante el periodo se sirvió deuda por $1.515 millones, de los cuales por amortizaciones fueron $1.370 millones e intereses $145 millones. En este periodo no se efectuaron nuevos desembolsos.
El costo promedio de la totalidad de la deuda es de IPC% y una vida de 20 años.
E. Ejecución de Programas de Saneamiento Fiscal
No se cuenta con información sobre la ejecución del Programa de Saneamiento Fiscal y Financiero que adoptó el departamento autónomamente en 2010.
III. INDICADORES DE RESPONSABILIDAD FISCAL
A. Gastos de Funcionamiento
De acuerdo a lo establecido en la Ley 617 de 2000, el Departamento de Chocó se ubicó en categoría cuarta y la relación gastos de funcionamiento / ingresos corrientes de libre destinación para la vigencia 2014 no debe superar el 70%; esto excluyendo las transferencias a la Contraloría y a la Asamblea tal como lo ordena el Artículo 1 del Decreto 735/01, dicho cumplimiento será verificado en el análisis de cierre de vigencia 2014.
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