Temario De Retefuentes
Enviado por angelita1595444 • 12 de Marzo de 2015 • 305 Palabras (2 Páginas) • 203 Visitas
TALLER DE RETENCIÓN EN LA FUENTE
1. Doctor San Miguel S.A., de Cali, Gran Contribuyente, realiza las siguientes operaciones:
A. Compra al contado a Marcela Gutiérrez, comerciante inscrito en el régimen simplificado de Cali, mercancías gravadas por valor de $1.750.000.
CAUSACIÓN:
Gran Contribuyente compra a Régimen Simplificado. BASE: $ 1.750.000
IVA: $ 280.000
RETEIVA: $ 140.000
RETEFUENTE: $ 61.250
RETEICA: NO APLICA POR QUE LA BASE ES MENOR
VALOR CAUSADO: $ 1.688.750
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRÉDITO
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 1.750.000
240806 IVA asumido a régimen simplificado $ 140.000
2205 Nacionales $ 1.688.750
236540 Compras $ 61.250
236701 IVA retenido a régimen simplificado $ 140.000
SUMAS IGUALES $ 1.890.000 $ 1.890.000
PAGO
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRÉDITO
2205 Nacionales $ 1.688.750
111005 Moneda nacional $ 1.688.750
SUMAS IGUALES $ 1.688.750 $ 1.688.750
CAUSACIÓN
GC compra a RS. BASE: $1.750.000
IVA: ($1.750.000 X 16%) = $280.000
RETEIVA: ($280.000 X 50%) = $140.000
RETEFUENTE: ($1.750.000 X 3,5%) = $61.250
RETEICA: NO APLICA PORQUE LA BASE ES MENOR
VALOR CAUSADO: (BASE+IVA-RETENCIONES) = $1.688.750
TALLER DE RETENCIÓN EN LA FUENTE
1. Doctor San Miguel S.A., de Cali, Gran Contribuyente, realiza las siguientes operaciones:
A. Compra al contado a Marcela Gutiérrez, comerciante inscrito en el régimen simplificado de Cali, mercancías gravadas por valor de $1.750.000.
CAUSACIÓN:
Gran Contribuyente compra a Régimen Simplificado. BASE: $ 1.750.000
IVA: $ 280.000
RETEIVA: $ 140.000
RETEFUENTE: $ 61.250
RETEICA: NO APLICA POR QUE LA BASE ES MENOR
VALOR CAUSADO: $ 1.688.750
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRÉDITO
1435 Mercancías no fabricadas por la empresa $ 1.750.000
240806 IVA asumido a régimen simplificado $ 140.000
2205 Nacionales $ 1.688.750
236540 Compras $ 61.250
236701 IVA retenido a régimen simplificado $ 140.000
SUMAS IGUALES $ 1.890.000 $ 1.890.000
PAGO
CODIGO NOMBRE DE LA CUENTA DEBITO CRÉDITO
2205 Nacionales $ 1.688.750
111005 Moneda nacional $ 1.688.750
SUMAS IGUALES $ 1.688.750 $ 1.688.750
CAUSACIÓN
GC compra a RS. BASE: $1.750.000
IVA: ($1.750.000 X 16%) = $280.000
RETEIVA: ($280.000 X 50%) = $140.000
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