ANALISIS FINANCIERO AGPROCEM SPECIALITY COFFEE PLANADAS SAS

ANALISIS FINANCIERO

AGPROCEM SPECIALITY COFFEE PLANADAS SAS

ANALISIS VERTICAL

2017

INTERPRETACIONES:

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA

1.- En el año 2017 el activo fue de $2.112.194.475.45 el cual está representado por las cuentas del Disponible el cual representa un 1.15% sobre el total del activo, los deudores con un 40.61%, Inventarios con el 12.51%, Propiedad Planta y Equipo con 45.71% y Diferidos con un 0.02%.

Dentro del activo el mayor rubro corresponde a Propiedad Planta y equipo con un 45.71% debido a que AGPROCEM SPECIALITY COFFEE PLANADAS SAS posee terrenos, construcciones y edificaciones y equipos de oficina que representan dicho porcentaje.

Seguido por deudores que representa un 40.61% dentro del activo, debido a que hay cuentas por cobrar a socios y accionistas por valor de $857.697.168.79

2.-   El Pasivo para el año 2017 fue de $919.024.270.61, de las cuales se tienen los siguientes rubros obligaciones financieras representado en un 30.61%, proveedores con 3.51%, cuentas por pagar con 2.94%, obligaciones laborales con 1.42%, pasivos estimados y provisiones 0.05%, otros pasivos con 61.47%.

Dentro del pasivo el mayor rubro es el de Otros Pasivos con un 61.47% y en pesos                     $ 564.943.041.89 por los ingresos recibidos para terceros. Seguido por las Obligaciones Financieras representado con un 30.61% y en pesos correspondiente a $ 281.327.600debido a créditos solicitados a entidades bancarias.

3.- En cuanto al Patrimonio para el año 2017 está representado con $1.193.170.204.84, segmentado en un 86.22% de capital social de la empresa y solo un 11.63% de resultado del ejercicio, dando una imagen de baja rentabilidad de la actividad comercial y de Utilidades Acumuladas se tiene de ejercicios anteriores se tiene una representación del 2.15% ($25.694.811.33).

ESTADO DE RESULTADOS

Este análisis se efectúa a partir de las ventas, los ingresos operacionales se representan con un valor de $2.338.262.742.78 siendo la comercialización de café pergamino la actividad más representativa con un 86.65% y en pesos correspondiente a $2.026.082.450 del total de los ingresos operacionales.

En cuanto al costo de ventas y de prestación de servicios está representando en pesos por $1.817.028.878.82 correspondiente al 77.71%, siendo el rubro mayor el de Costo de mercancía en tránsito con un porcentaje del 76.07% y el valor en pesos de $1.778.660.477.38.

En cuanto a los gastos operacionales de administración corresponden a $327.454.039.61 equivalente porcentualmente al 14.00%, siendo los gastos de personal el rubro más representativo con un 7.80% por el pago del personal contratado para llevar a cabo la actividad principal de la empresa, seguido por los Servicios con un 3.03% y en pesos por valor de $70.865.638 debido al alto consumo que se maneja en servicios como energía, agua, entre otros servicios que se requiere en la empresa. Obteniendo de esta manera una utilidad bruta de $521.233.863.96, al revisar se observa que a pesar de que los gastos son significativos aun así se obtiene utilidad.

De la Utilidad Operacional se tiene en pesos $193.779.824.35 representado en Ingresos no operacionales con un 0.21% ($4.806.775.65) y los gastos Operacionales con un 2.56% ($59.871.206.49) dentro de estos gastos se tiene el rubro de Financieros como el más representativo con un 2.54% ($59.419.205.49).

Obteniendo finalmente una Utilidad del ejercicio de $138.715.393.51.

ANALISIS FINANCIERO

AGPROCEM SPECIALITY COFFEE PLANADAS SAS

ANALISIS HORIZONTAL

2016-2017

INTERPRETACIONES:

ESTADO DE SITUACIÓN FINANCIERA:

1.- Las variaciones entre el año 2016 y 2017 en cuanto al Activo fue de $1.382.871.994.42 entre los rubros que presentan mayor variación son deudores con $744.697.169.00 (659.02%) Propiedad Planta y Equipo con $394.905.579.24 (69.21%) dentro de esta se encuentra Maquinaria y Equipo con ($767.174.134.45), el cual tuvo mayor valor para el año 2017 por adquisición de nueva maquinaria.

2.- En cuanto a la variación del Pasivo entre 2016 y 2017 fue de $644.036.600.91 (234.21%), de los rubros más significativos del pasivo se tienen las Obligaciones Financieras las cuales fueron de $281.327.600.00 siendo el año 2017 en donde la empresa obtuvo mayores créditos con entidades financieras.

En las cuentas por pagar se tiene una variación de -$245.341.319.62, en cuanto este dato se evidencia que para el año 2016 se tenían más cuentas por pagar equivalente en pesos a $272.353.455.00 mientras que para el año 2017 este rubro disminuyo considerablemente quedando en $27.012.135.38, otro de los rubros es acreedores varios con la variación de    -$255.667.500.98 en cuanto este resultado se observa que para el año 2016 fue mayor el valor que se tenía en acreedores que para el año 2017, ya que para el 2016 era de $267.857.000.00 y para el 2017 $12.189.499.02.

En Otros Pasivos se tiene un variación de $564.943.041.89 esto evidencia que para el año 2017 se obtuvieron mayores ingresos para terceros y depósitos recibidos, mientras que para el año 2016 este rubro se encontró en ceros ($0).

3.- La variación del Patrimonio entre 2016 y 2017 fue de $738.835.393.51 (162.62%), entre los rubros más representativos del patrimonio se encuentra el Capital Social el cual alcanzo una variación de $600.120.000.00 frente a este valor se observa que para el año 2016 el capital social fue de $428.640.000.00 mientras que para el año 2017 aumento en $1.028.760.000.00 debido a que ingresaron más socios y/o accionistas a la empresa.

Entre el año 2016 y 2017 la variación del resultado del ejercicio se alcanzó una variación de $113.020.582.18 siendo el año 2017 ($ 138.715.393.51), el mayor valor alcanzado a comparación del año 2016 ($25.694.811.33).

En resultado de ejercicios anteriores (utilidades acumuladas) no hubo variación ya que el mayor valor de las utilidades acumuladas fue en el año 2017 por $25.694.811.33.

ESTADO DE RESULTADOS:

1.- En cuanto a los Ingresos Operacionales se presenta una variación entre los años 2016 y 2017 de $1.784.927.991.48 sobre esto se evidencia que para el año 2017 los ingresos aumentaron en un 322.58% equivalente en pesos a $2.338.262.742.78 mientras que para el año 2016 fueron solo de $553.334.751.30, esta variación de debe a las políticas establecidas para aumentar las ventas como se observa en el rubro de comercialización de café pergamino este para el año 2016 el valor de ingresos fue de $548.384.860 mientras que para el 2017 fue de $2.026.082.450.00 variación porcentual de 269.46% bastante significativa.

...