ANALISIS FINANCIERO
Enviado por mdwm • 4 de Junio de 2014 • 9.847 Palabras (40 Páginas) • 455 Visitas
PRESENTACION
El diagnostico financiero de la empresa, analiza de manera objetiva el estado de viabilidad económica y financiera de la empresa construcción S.A, dedicada a la comercialización de todos los materiales de construcción.
El resultado de este diagnóstico y análisis financiero sirve de base para emprender las medidas correctivas para identificar y superar debilidades y aprovechar de la mejor manera las fortalezas que exhibe la compañía a fin de llevar a cabo un plan de acción.
Objetivos del diagnóstico financiero
Analizar las tendencias de las diferentes cuantas que constituyen el Balance General y el
Estado de Resultado.
Mostrar la participación de cada cuanta o subgrupo de cuantas con relación al total de partidas que conforman los estados financieros.
Calcular y utilizar los diferentes índices financieros para el análisis de la información contable.
ESTADOS FINANCIEROS
LA CONSTRUCTORA S.A
Balances generales al 31 de diciembre de 2012 y 2011
(Cifras Expresadas en pesos ($) Colombianos)
BALANCE GENERAL
AÑO 1 AÑO 2
ACTIVOS
ACTIVO CORRIENTE
Disponible 4.572 9.472
Inversiones temporales 21.885 13.113
Deudores - clientes 9.262 7.024
Otros deudores 5.973 2.390
Inventarios 21.331 21.527
Diferidos 179 243
Otros activos - -
TOTAL ACTIVO CORRIENTE 63.202 53.769
ACTIVO NO CORRIENTE
Propiedades, Planta y Equipo 84.294 94.883
Depreciacion acumulada (52.950) (56.302)
Inversiones largo plazo 12.179 15.727
Deudores largo plazo 1.393 256
Intangibles 4.874 3.143
Diferidos 2.541 3.338
Otros activos 124 -
Valorizaciones 53.834 71.554
TOTAL ACTIVOS NO CORRIENTES 106.289 132.599
TOTAL ACTIVOS 169.491 186.368
PASIVOS
PASIVO CORRIENTE
Obligaciones financieras 12.842 6.726
Proveedores 2.061 745
Cuentas por pagar 5.667 2.304
Impuestos, gravamenes y tasas 3.626 3.847
Obligaciones laborales 1.351 1.603
Pasivos estimados - -
Diferidos 1.833 547
Otros pasivos - -
TOTAL PASIVO CORRIENTE 27.380 15.772
PASIVO NO CORRIENTE
Obligaciones financieras largo plazo 5.363 7.113
Proveedores - -
Diferidos 1.472 1.751
Otros pasivos 11.938 14.035
TOTAL PASIVO NO CORRIENTE 18.773 22.899
TOTAL PASIVO 46.153 38.671
PATRIMONIO
Capital social 1.087 1.093
Superavit de capital 3.949 4.243
Reservas 44.947 57.114
Utilidad neta 19.521 13.693
Resultados ejercicios anteriores - -
Superavit por valorizaciones 53.834 71.554
TOTAL PATRIMONIO 123.338 147.697
TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 169.491 186.368
LA CONSTRUCTORA S.A
Estado de resultados a 31 de diciembre de 2012 y 2011
(Cifras Expresadas en pesos ($) Colombianos)
ESTADO DE RESULTADOS
AÑO 1 AÑO 2
INGRESOS
Ventas 71.029 77.724
Costo de ventas 40.920 48.377
UTILIDAD BRUTA 30.109 29.347
Gastos administracion 1.742 2.130
Gastos ventas 3.950 5.346
UTILIDAD OPERACIONAL 24.417 21.871
Ingresos no operacionales 7.544 6.550
Gastos no operacionales 7.690 8.653
UTILIDAD ANTES DE IMPUESTO 24.271 19.768
IMPUESTO DE RENTA 4.750 6.075
UTILIDAD NETA 19.521 13.693
LA CONSTRUCTORA S.A
Flujo de efectivo al 31 de diciembre de 2012
(Cifras Expresadas en pesos ($) Colombianos)
ELABORAR ESTADO DE FLUJO DE EFECTIVO METODO INDIRECTO NOTA #
utilidad neta del jercicio 13693
mas depresiaion acumulada 3.352
mas
total interna de fondos 17.045
actividad de operación
clientes 2.238
inversiones temporales 8.772
otros deudores 3.583
inventarios (196)
diferidos (64)
obligaciones financieras (6.116)
cuentas por pagar (3.363)
proveedores (1.316)
impuestos gravamenes y tasas 221
obligaciones laborales 252
diferidos (1.286)
recuperacion de cartera 511 1
total variacion generada en la operación 3.236
total fondos generaldos en activ operación 20.281
actividad de operación largo plazo
propiedad planta y equipo (10.589)
deudores largo plazo 1.137
subtotal actividades de aoperacion (9.452)
total actividad operación 10.829
actividad de inversion
inversiones largo plazo (3.548)
intangibles 1.731
diferidos
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