Análisis financiero empresa XX

Análisis financiero empresa XX

Análisis de liquidez

razón liquida      

activo circulante

pasivo circulante

2012

6.704.499

2,4

por cada peso que debo tengo 2.40 para pagar

2.793.732

2013

5.840.056

1,9

por cada peso que debo tengo 1.49 para pagar

3.077.432

2014

5.187.940

1,49

por cada peso que debo tengo 1,49 para pagar

3.077.432

análisis razón de liquidez: activos menos caja, no hay dinero ocioso

menos existencias  de inventario

cuentas por cobrar, mejora política de cobro

pasivos, aumentan las obligaciones

razón acida

activo circulante-existencias

pasivo circulante

2012

6.704.499-2.894.678

1,36

por cada peso que debe tengo 1,36 capacidad de pago

2.793.732

2013

5.840.056-2.733.694

1,01

por cada peso que debe tengo 1,01 capacidad de pago

3.077.432

2014

5.187.940-1.957.991

0,93

por cada peso que debe tengo 0,93 capacidad de pago

3.486.300

análisis razón acida:           disminuyeron nuestros activos circulantes

disminuyeron nuestras inversiones

aumentaron nuestros pasivos

razón súper acida=

disponible

pasivo circulante

2012

2.935

0,001

por cada peso que debo cuento con 0,001 para cubrir mis deudas de corto plazo

2.793.732

2013

594

0,001

por cada peso que debo cuento con 0,001 para cubrir mis deudas de corto plazo

3.077.432

2014

654

0,0001

por cada peso que debo cuento con 0,0001 Para cubrir mis deudas de corto plazo

3.486.300

análisis razón súper acida: disminuyo la caja y aumentaron los pasivos por las obligaciones

k.t.=

activo circulante- pasivo circulante

2012

6.704.499-2.793.732= 3.910.767

disponemos de 3.910.767 para cubrir nuestras deudas del corto plazo

2013

5.840.056-3.077.432= 2.762.624

disponemos de 2.762.624 para cubrir nuestras deudas del c/p

2014

5.187.940-3.486.300= 1.701.640

disponemos de 1.701.640 para cubrir nuestras deudas del c/p

análisis  k.t. : disminuyeron nuestros activos, en caja no hay dinero ocioso

disminuyeron nuestras existencias, y mejoraron nuestras políticas de cuentas por cobrar

aumentaron nuestros pasivos, nuestras obligaciones de cuentas por pagar

razón de deuda levelage: pasivo exigible

patrimonio

2012

2.793.732+7.135.421

1,46

tengo una deuda de 1,46 con terceros

6.799.353

2013

3.077.432+4.425.627

1,18

tengo una deuda de 1,18 con terceros

7.203.563

2014

3.486.300+4.322.557

1,1

tengo una deuda de 1,1 con terceros

7.101.386

análisis de razón de deuda levelage: disminuyo el pasivo exigible del l/p, obligaciones con banco y leasing

y aumento el patrimonio utilidades acumuladas y disminuyeron perdida del ejercicio

razón de endeudamiento: pasivos

activos

2012

9.929.153

0,59

del total de los activos se debe el 59%

16.728.506

2013

8.503.059

0,54

del total de los activos se debe el 54%

15.706.621

2014

7.808.857

0,52

del total de los activos se debe el 52%

14.910.243

análisis razón de endeudamiento: durante los periodos analizados disminuyeron los activos, pero también disminuyeron

los pasivos del L/P en las obligaciones por pagar y los impuestos

razón deuda C/P:

pasivos C/P

pasivos

2012

2.793.732

0,17

del total de mis pasivos el 0,17 corresponde a corto plazo

16.728.506

2013

3.077.432

0,2

del total de mis pasivos 0,2 corresponde al corto plazo

15.706.621

2014

3.486.300

0,23

del total de mis pasivos el 0,23 corresponden al corto plazo

14.910.243

análisis razón de endeudamiento del C/P: durante los periodos aumentaron los pasivos en el largo y C/P por las obligaciones

con los bancos leasing y cuentas por pagar

Índices financieros de rentabilidad

margen bruto:

utilidad bruta

ventas

2012

487.632

0,04

por cada peso de ventas en el periodo se generó una utilidad bruta del 4%

12.126.468

antes del impuesto a la renta

2013

310.308

0,03

por cada peso de ventas del periodo genero una utilidad bruta del 3%

11.011.975

antes del impuesto a la renta

2014

-17799

-0,002

por cada peso de ventas del periodo genero una pérdida de utilidad del -0,2%

10.916.214

antes del impuesto a la renta

análisis del margen bruto:

durante los periodos disminuyeron las ventas y aumentaron los costos, también pero en menor medida aumento

la depreciación y los gastos financieros

margen neto:

utilidad neta

ventas

no existe impuesto por lo tanto los margen son igual que el margen bruto

R.O.A.:

utilidad operacional

total activos

2012

1.377.242

0,08

a partir de los recursos que dispongo tengo un 8% para generar riqueza

16.728.506

2013

1.211.822

0,08

a partir de los recursos que dispongo tengo un 8% para generar riqueza

15.706.621

2014

911.590

0,06

a partir de los recurso que dispongo tengo un 6% para generar riqueza

14.910.243

análisis del R.O.A. :  disminuyeron las ventas y aumentaron los costos y aumentaron los G.A.V.

eso provoco una disminución de recursos

R.O.E. :

utilidad neta

patrimonio

2012

487.632

0,07

a partir de los recursos que dispongo tengo un 7% de generar riqueza para los dueños

6.799.353

2013

310.308

0,04

a partir de los recursos que dispongo tengo un 4% de generar riqueza para los dueños

7.203.563

2014

-17.799

-0,003

a partir de los recursos que dispongo no genero riqueza para los dueños

7.101.386

ya que son del -0,003

análisis R.O.E. : en los periodos analizados aumentaron nuestros activos pero disminuyeron de gran manera nuestras utilidades

P.P.I.:

360

rotación de inventario

2012

360

360

137,40 días

cada 137,40 días se vende el inventario

cmv

7.571.108

2,62

inv.

2.894.678

2013

360

360

153,85 días

cada 153,85 días se vende el inventario

6.409.292

2,34

2.733.694

2014

360

360

103,45 días

cada 103,45 días se vende el inventario

6.822.657

3,48

1.957.991

análisis del P.P.I. :  en el primer y tercer periodo aumentaron los costos y disminuyeron las existencias

P.P.C.:

360

rotación de cuentas por cobrar

2012

360

360

93,75 días

cada 93,75 días cobro las cuentas relacionadas con los clientes

Vtas.

12.126.468

3,84

cxc

3.157.132

2013

360

360

70,73 días

cada 70,73 días yo cobro las cuentas relacionadas con los clientes

11.011.975

5,09

2.163.878

2014

360

360

70,87 días

cada 70,87 días yo cobro las cuentas relacionadas con los clientes

10.916.214

5,08

2.146.973

análisis P.P.C.: disminuyeron las ventas y mejoraron las políticas de cobro

P.P.P.:

360

rotación de cuentas por pagar

2012

360

360

27,86 días

cada 27,86 días se pagan las cuentas relacionadas con los proveedores

c. vta.

7.571.108

12,92

cxp

585.954

2013

360

360

39,56 días

cada 39,56 días se pagan las cuentas relacionadas con los proveedores

6.409.292

9,1

704.339

2014

360

360

48,91 días

6.822.657

7,36

cada 48,91 días se pagan las cuentas relacionadas con los proveedores

926.967

análisis P.P.P.: disminuyo el costo de venta , aumentaron las cuentas por pagar

ciclo de caja: P.P.I+P.P.C-P.P.P.

2012

137,40+93,75-27,86= 203,29

cada 203,29 días la empresa mueve sus recursos

2013

153,85+70,73-39,56= 185,02

cada 185,02 días la empresa mueve sus recursos

2014

103,25+70,87-48,91= 125,41

cada 125,41 días la empresa mueve sus recursos

análisis del ciclo de caja:

disminuyeron las ventas, aumentaron los costos y las obligaciones con terceros

rotación de caja:

360

     Ciclodecaja

2012

360

1,77

203,29

2013

360

1,95

185,02

2014

360

2,87

125,41