“APRECIACIÓN CRÍTICA VIDEO APLICATIVO” Estudio de Fraudes a nivel Empresarial

UNIVERSIDAD PERUANA UNIÓN

FACULTAD DE CIENCIAS EMPRESARIALES

Carrera Profesional de Contabilidad

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Titulo:

“APRECIACIÓN CRÍTICA VIDEO APLICATIVO”

Curso:                                                                        

Auditoría de Gestión

Docente:                                                                        

Sandra Sadith Flores

Alumna:                                                                        

Leidy Pezo Hernández

TARAPOTO – PERÚ

RESUMEN

Estudio de Fraudes a  nivel Empresarial

Entrevista: Rafael Huamán socio de la consultora EY

Desde el año 2000 se están haciendo estudios durante 5 años se han observado datos donde se refleja la recurrencia de fraudes en las empresas donde de cada 2 empresas 1 ha sufrido el impacto de fraude.

Hay algunas empresas que no han detectado el fraude en un 45% de las empresas ha sucedido más de una vez.

¿Qué factores hacen que vuelva a suceder?

• Impunidad: el defraudador hace su propio análisis de riesgo (evalúa el riesgo de que si lo van a detectar o si lo van a denunciar o lo único que puede perder seria su trabajo)
• Recurrencia: el defraudador va buscando una y otra empresa donde pueda operar, analiza el clima de ética laboral

¿Si hay recurrencia cual es el impacto?

A veces las empresas no sienten el daño, porque el fraude implica engaño, ocultamiento. El daño lo sienten cuando se descubre el problema por la gran magnitud, y cuando los accionistas ven los resultados en sus estados financieros esto provoca un nivel de desconfianza en la gerencia.

Porque los accionistas esperan crecimiento pero también que protejan su patrimonio.

Las estadísticas con respecto a los resultados de los estudios indican que el 22% de las empresas sufren fraudes de más de 100,000.00 USD y si sumamos la ocurrencia nos da como resultado que almenos un grupo de empresas sufren 500,000.00 USD de pérdidas al año y van siendo recurrentes año tras año.

Los sectores más vulnerables: Sector retail, servicios financieros, telecomunicaciones, minería.

El 81% de los casos de fraude es por fraude interno (Personal de la misma empresa), el 9 % es por fraude externo.

Los estudios han arrojado un nuevo caso de fraude (Comisionista) este fraude está  orientado a otorgarle un beneficio a alguien a cambio de una comisión, y son muy difíciles de detectar.

Somos un país que estamos creciendo en fraude  y si nos comparamos con otros países estamos en el mismo nivel que: Colombia, Ecuador y Bolivia. Más crece el país, más plata, mas fraude.

El fraude ha aumentado en el tema de la recurrencia y el 33% de los casos está vinculado  a nivel gerencial.

Recordemos que el 81% es por fraude interno y es por este motivo que las empresas RR.HH tiene que darse la tarea de investigar al trabajador para contratarlo.

¿Qué medidas se recomiendan?

• Poner atención a las empresas
• Trabajar sobre el control interno (Para minimizar la oportunidad de los fraudes)
• Formación cultural (Capacitaciones, entrenamientos sobre temas de fraude dirigidos al personal)
• Implementar canales de comunicación internos, para que el personal denuncie lo sucedido y no sea implicado en el hecho.
• Trabajar sobre estos 3 elementos: Oportunidad, Presión, Racionalización o justificación.

En el Perú los esquemas de fraudes se detectan después de 03 años promedio, el reto es reducir el tiempo por medio de los estudios de fraude y la implementación de canales de comunicación.

APRECIACIÓN CRÍTICA DEL ALUMNO

El tema que se trató en la entrevista realizada me pareció muy importante, ya que muchos de nosotros trabajamos dentro de empresas o poseemos una de ellas y debemos conocer acerca de este tema para poder prevenir futuros acontecimientos.

Conocer del % de fraudes que existe en nuestro país me dio una idea clara de que los fraudes internos son los  más comunes y que debemos trabajar temas como el control el control interno, ética laboral y canales de comunicación.

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