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ADMINISTRACIÒN DE TESORERÌA

La administración de la tesorería, es una herramienta esencial en una empresa, que permiten mejorar la administración de los fondos monetarios y el control del flujo de caja que sirve para la conservación del capital del trabajo; con el fin de cumplir con las obligaciones adquiridas y garantizar la solvencia para el desarrollo del objeto social. Su importancia consiste, en el cuidado de los recursos financieros, que involucra e integra no solo el activo disponible o líquido, sino también, el área de cartera, comercial, producción, compras, etc.

La administración de la tesorería tiene los siguientes objetivos:

1. Disminuir la necesidad de financiamiento a corto plazo y optimizar los medios de cobro y pago.

2. Reducir los costos financieros negociando las mejores condiciones con las instituciones financieras y utilizando los mejores instrumentos financieros de corto plazo.

3. Obtener la mejor rentabilidad para los excedentes de efectivo con los mejores instrumentos de corto plazo (por ejemplo, en el mercado de capitales).

4. Administrar los flujos para cumplir con los objetivos diarios.

La función principal del tesorero es administrar el capital de trabajo, y para ello debe generar fondos mediante el otorgamiento de créditos y la cobranza de los mismos, con el fin de acumular recursos monetarios lo más rápido posible para satisfacer sus flujo; tiene un alto nivel de responsabilidad en las compañías; ya que debe cuidar celosamente cada operación, omisión y decisión con todas las acciones que afecten directa o indirectamente el activo de la empresa y por consiguiente su patrimonio En la actualidad las tesorerías se dedican a administrar el trabajo de forma eficiente y congruente con las estrategias de las empresas, optimizar el ciclo económico, aumentar al máximo los rendimientos de inversión, reducir los costos financieros, proteger la operación cambiaria y de tasa, generar sistemas de información confiables, interactuar con el sistema financiero y ofrecer una alta capacidad de respuesta y servicio

No obstante el campo de la tesorería, se enfrenta con altos riesgos como: La insolvencia y la falta de capital de trabajo (escasa capacidad económica para el desarrollo de las actividades de la empresa), lo cual puede generarse por diversas causas tales como:

• -Falta de establecimiento de políticas y procedimientos financieros.

• -Endeudamiento permanente.

• -Uso de financiamientos a corto plazo para inversiones con fruto a largo plazo.

• -Incremento del cupo de cartera para clientes de dudoso recaudo o difícil cobro.

• -Carencia de planeación financiera.

• -Poca rotación de inventarios.

• -Incremento de costos operativos, por falta de organización.

• -No establecer políticas de cartera, ventas, compras proveedores,

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