Actividad 1. Procesos contables s/r

Actividad 1.

Objetivo: El alumno desarrollará un criterio analítico a través de la correcta toma de decisiones en el ejercicio planteado considerando las entradas y salidas de efectivo, así como las necesidades de financiamiento durante déficits de liquidez.

INSTRUCCIONES

Con los datos y premisas siguientes, elabore un presupuesto de caja para los meses de junio, julio y agosto.

Interprete sus resultados.

1. Los ingresos de abril y mayo fueron de $66,000 y $84,000, respectivamente.
2. Los ingresos pronosticados son de $105,000 para junio, $93,000 para julio y $77,000 para agosto, respectivamente.
3. En términos históricos, el 25% de los ingresos han sido al contado, el 35% se cobran a los 30 días y el 40% restante a los 60 días.
4. Se recibirá en junio un ingreso de $5,700 por concepto de la venta de un equipo, así como otro de $1,500 por regalías.
5. Las compras de insumos fueron de $33,000 en abril, y de $42,000 en mayo. Asimismo, se pronostican compras de $55,000 en junio, $46,000 en julio y $38,000 En agosto. Históricamente el 35% de las compras se paga en efectivo y el 65% un mes después de la compra.
6. La renta asciende a $2,600 al mes, mientras que los sueldos y salarios representan el 31% de las ventas mensuales.
7. Se pagarán $10,500 por concepto de dividendos en efectivo, en junio.
8. Los impuestos de $14,000 deben pagarse en junio.
9. Un pago de capital e intereses por $10,500 se liquidará en julio, mientras que otro por $31,000 se hará en agosto.
10. Se tiene programada la compra de un equipo biomédico en julio, teniendo un valor de $62,000, del cual se pagará al momento de la compra un 10%, un mes después otro 35%, mientras que el resto se liquidará 7 meses después.
11. Se tiene un saldo de caja de $3,400 al finalizar mayo y se desea mantener un saldo mínimo de efectivo de $8,000.

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