Admo. Fin
Enviado por EGA0406 • 21 de Agosto de 2011 • 690 Palabras (3 Páginas) • 423 Visitas
LA CAMPESINITA
Al 19 de febrero de 2011 le solicita elaborar el presupuesto de tesorería para el 1er semestre del año y le proporciona la siguiente información:
A) INGRESOS
a) Ventas presupuestadas.
MES IMPORTE VENTAS DEPRESIABLES
ENERO $300,000 $30,000
FEBRERO
300,000
25,000
MARZO
330,000
27,000
ABRIL
350,000
32,000
MAYO
350,000
30,500
JUNIO
360,000
El 20% de las ventas se efectúan al contado y el resto a 30 dias creando una reserva para las ventas incobrables del 2% sobre las ventas de crédito. El desperdicio se vende al contado.
b) Las cuentas por cobrar al inicio del ejercicio se calculan en $370,000 como una reserva de cuentas incobrables de $8,000 de estas cuentas se espera cobrar $120,000, en enero, $42,000 en febrero.
c) Se espera vender equipo usado a un precio de $40,000 en Abrirl y de $30,000 en junio.
B) EGRESOS
a) Compra de materiales a crédito de 30 dias:
MES IMPORTE
ENERO $ 98,000
FEBRERO
100,000
MARZO
99,000
ABRIL
93,000
MAYO
95,000
JUNIO
96,000
b) Se espera comprar equipo de oficio en enero y junio por $180,000 respectivamente, antes se efectuaran compras a crédito de 60 días sin intereses.
c) Las cuentas por pagar de Diciembre del año anterior a pagar en enero ascienden a $105,000.
d) Compra de útiles de oficina $1,000 mensuales al contado.
e) Pago de salarios netos, $50,000 mensuales.
f) Costos indirectos $8,000 mensuales al contado.
g) Gasto de ventas y administración $28,000 mensuales al contado.
h) Pagos mensuales sobre la renta $20,000 en marzo, $20,000 en junio, se pide:
Elaborar las cedulas analíticas de egresos e ingresos y la cedula sumaria de efectivo considerando un saldo inicial de $15,000 y un mínimo requerido del periodo de $30,00 en el que las inversiones o prestamos que sean necesarios.
Diseñar un presupuesto de efectivo con las cifras del ejercicio anterior con un incremento en todas sus operaciones del 20%
A) INGRESOS
a) Ventas presupuestadas.
MES IMPORTE VENTAS DEPRESIABLES
ENERO $360,000 $36,000
FEBRERO
360,000
30,000
MARZO
396,000
32,400
ABRIL
420,000
32,000
MAYO
420,000
36,600
JUNIO
432,000
El 20% de las ventas se efectúan al contado y el resto a 30 dias creando una reserva para las ventas incobrables del 2% sobre las ventas de crédito. El desperdicio se vende al contado.
b) Las cuentas por cobrar al inicio del ejercicio se calculan en $20,400 como una reserva de cuentas incobrables de $8,000 de estas cuentas se espera cobrar $9'600,600, en enero, $50,400 en febrero.
c) Se espera vender equipo usado a un precio de $48,000 en Abrirl y de $36,000 en junio.
B) EGRESOS
a) Compra de materiales a crédito de 30 dias:
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