Analisis Financiero
Enviado por angelbb • 8 de Diciembre de 2014 • 2.774 Palabras (12 Páginas) • 321 Visitas
ANALISIS FINANCIERO
Empresa: La casa del Murano
Forma jurídica: Sociedad anonima
Socios: 6 socios
1. INVERSION NECESARIA
GASTOS OPERATIVOS
Para el desarrollo de plan de negocios se requiere unas inversiones de los gastos operativos a tres meses así:
Gastos de energía eléctrica $ 450.000
Gastos servicio de agua $ 240.000
Gastos de arrendamiento del local $ 2.400.000
Gasto servicio telefónico general $ 300.000
Gastos de papelería $ 210.000
Gastos de publicidad $ 300.000
Total inversión gastos operativos $ 3.900.000
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Para el desarrollo de las actividades de La casa del Murano S.A. se tendrá en cuenta los salarios de sus empleados por tres meses así:
Sueldos y salarios $ 5.544.000
Aportes a salud, pensión y ARP $ 1.193180
Gastos para fiscales $ 498960
Prestaciones sociales $ 1.210.255
Total inversión gastos administrativos $ 8.446.395
GASTOS DE CONSTITUCION
Para dar comienzo legal de la empresa a constituir se tiene que tener en cuenta unos gastos de constitución especificados de la siguiente manera:
Valor constitución de sociedad comercial e institución financiera $ 27.000
Matricula persona jurídica $234.000
Boleta fiscal $150.000
Total gastos de constitución $411.000
INVERSION EN ACTIVOS FIJOS
Para llevar a cabo las operaciones de la empresa es necesario requerir de mínimos implementos y equipos para operar, para la confeccion de accesorios en murano se necesita los siguientes activos para la parte operativa y administrativa:
Equipo de computación $1.300.000
Muebles y enseres $3.000.000
Total inversión en activos fijos $4.300.000
FUENTES DE FINANCIAMIENTO
La manera de obtener los recursos con los cuales comenzara la empresa serán propios de cada socio con aportes en efectivo, en activos o materia prima necesaria para el funcionamiento y actividad de la empresa, será una inversión de ($ 4.000.000) cuatro millones de pesos por cada uno de los 6 socios que la constituyen para una inversión total de $ 24.000.000; la manera de conseguir dichos aportes será a criterio de cada socio en dado caso si decide el curso de créditos bancarios o con otras entidades financieras.
2. PROYECCION DE VENTAS
Para la ejecución de la proyección de venta es necesario obtener costo de venta y la rentabilidad deseada por cada producto, para este producto contamos con la siguiente información:
CALCULO DEL PRECIO DE VENTA DEL PRODUCTO
1 PRODUCTO TOBILLERAS
2 COSTO DIRECTO UNITARIO $ 10.800
2.1 COSTO POR UNIDAD $ 10.800
Precio de compra del material $ 7.000
mano de obra directa $ 2.000
mano de obra indirecta $ 1.800
3 MARGEN BRUTO DESEADO 50%
4 PRECIO DE VENTA $ 16.200
Proyección de ventas para el primer año
Teniendo un criterio de incremento en ventas de 20% de incremento en ventas para cada año teniendo como base el total de ventas del año anterior la proyección seria de la siguiente forma:
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
Total Vendido 630 660 690 720 750 780 810 840 870 900 930 960
TOTAL POR TIMESTRE 1980 2250 2520 2790
TOTAL VENTAS 9540
MES 1 MES 2 MES 3 MES 4 MES 5 MES 6 MES 7 MES 8 MES 9 MES 10 MES 11 MES 12
TOTAL VENDIDO EN MILES DE PESOS $ 10.206 $ 10.692 $ 11178 $ 11.664 $ 12150 $ 12.636 $ 13.122 $ 13.608 $ 14.094 $ 14.580 $ 15.066 $ 15.552
TOTAL POR TIMESTRE $ 32.076.000 $ 36.450.000 $ 40.824.000 $ 45.198.000
TOTAL VENTAS $ 154.548.000
Proyección venta para el segundo y tercer año
Ventas del segundo año: $ 185.457.600
Ventas del tercer año: $ 222.549.120
Para fijar el precio de venta se tuvo un criterio en margen de rentabilidad del 50% del costo del producto; para el incremento del costo del producto se determinó un supuesto de 20% como producto de aumento de los materiales por causa de inflación.
3. ANALISIS DE COSTOS
Los COSTOS FIJOS son los que permanecen constantes independientemente del nivel de producción. Son por ejemplo: Sueldos, alquileres, seguros, patentes, impuestos, servicios públicos, etc. Hay que pagarlos aun cuando no se venda nada.
COSTOS FIJOS:
Sueldos $ 1.848.000
Arrendamiento $ 800.000
Servicios públicos $ 330.000
Total costos fijos mensuales $ 2.978.000
Los COSTOS VARIABLES son los que cambian, aumentando o disminuyendo de manera proporcional a la producción. Por ejemplo: la materia prima, los insumos directos, material de embalaje, la energía eléctrica (para la producción), etc.
COSTOS VARIABLES POR UNIDAD:
Precio de compra del material $ 7.000
Mano de obra directa $ 2.000
Mano de obra indirecta $ 1.800
Total costo variable por unidad $ 10.800
4. ANALISIS DE RENTABILIDAD
El objetivo de toda empresa es generar utilidades. Muchas empresas en determinados períodos pueden tener pérdidas o rentabilidad nula. Esta situación a largo plazo se hace insostenible y la empresa no sobrevive.
Para calcular la utilidad de un negocio es imprescindible considerar todos los componentes necesarios para determinar por un lado lo que se denomina el "costo" para producir un bien o un servicio y por otro lado los "ingresos"
...