Analisis Financiero

Misión:

Nuestra misión es lograr que nuestros huéspedes estén complacidos con todos nuestros servicios, basados en conceptos de calidad, comodidad, confort y tecnología que permitan la mayor productividad y rentabilidad para nuestra empresa.

Visión:

Ser innovadores para la satisfacción de nuestros huéspedes, basándonos en la integración de avances tecnológicos, internacionalización de nuestros productos, mejoramiento de imagen y diseño requeridos en el mercado y así poder competir con la planta hotelera nacional e internacional considerándonos como el mejor hotel del país.

OBJETIVO DEL INFORME

El presente informe trata sobre el análisis de los estados financieros con sus respectivas interpretaciones de los mismos con el fin de entender lo que refleja cada estado, lo que creemos que será un instrumento de apoyo para la empresa y sus acciones administrativas.

En términos académicos se justifica la aplicación de nuestros conocimientos obtenidos durante este periodo y también servirá como material de consulta, fuente de información y apoyo para estudiantes de la carrera y materias afines.

FUENTES DE INFORMACIÓN

Las fuentes de información a utilizarse en el presente análisis son: El libro Principios de la Administración Financiera, Balance General, Estado de Resultados y datos adicionales de la empresa “HOTEL YANUNCAY” De los mismos que se obtendrá datos relevantes para un análisis completo y objetivo de la situación financiera de dicha entidad de los periodos 2010 y 2011.

ACTIVIDADES:

Se analizara el contenido de los estados financieros y se explicara las categorías de las razones financieras y su uso, ya que todas las empresas reúnen datos financieros sobre sus operaciones y reportan esta información en los estados financieros para las partes interesadas. Estos estados están estandarizados por tanto podemos usar los datos incluidos en ellos para realizar comparaciones entre empresas. El análisis de ciertos rubros de los datos financieros identifica las áreas en donde la empresa sobresale y además las áreas de oportunidad para el mejoramiento. Para nuestro análisis se requiere de dos estados financieros claves:

Estado de pérdidas y ganancias

Balance general

ESTADO DE PERDIDAS Y GANANCIAS

RED HOTELERA CUZCO CIA LTDA ANO

2011 2010

INGRESOS POR VENTAS

VENTAS OPERACIONALES 247.955,30 181369,46

NO OPERACIONALES 449,28 1172,96

TOTAL INGRESOS 248.404,58 182.542,42

- COSTOS DE VENTAS 61.090,10 42.734,39

UTLIDAD BRUTA EN VENTAS 187.314,48 139.808,03

COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES

GASTOS SUELDOS Y SALARIOS 89.703,19 74.781,18

GASTOS ADMINISTRACION 58.999,56 50.031,97

GASTOS FINANCIEROS 2.206,84 2.035,75

DEPRECIACIONES Y AMORTIZACIONES 9.338,21 7.882,12

GASTOS NO DEDUCIBLES 690,40 1.010,26

TOTAL COSTOS Y GASTOS OPERACIONALES 160.938,20 135.741,28

UTILIDAD OPERATIVA 26.376,28 4.066,75

- 15% PARTICIPACION TRABAJADORES 3.956,44 610,0125

UTILIDAD ANTES DE IMPUESTOS 22.419,84 3.456,74

- 25% IMPUESTO A LA RENTA 4201,27 900,71

UTILIDAD NETA DESPUES DE IMPUESTOS 18.218,57 2.556,03

- DIVIDENDOS ACCIONES PREFERENTES 0,00 0,00

GANANCIAS DISPONIBLES PARA LOS ACCIONISTAS COMUNES 18.218,57 2.556,03

GANANCIA POR ACCION 18,22 2,56

El estado de pérdidas y ganancias proporciona un resumen financiero de los resultados operativos de la empresa durante un periodo especifico; el estado del 2010 inicia con el ingreso por ventas de 248.404,58 dólares, es decir; el monto total en dólares de las ventas durante el periodo, la utilidad bruta resultante de 187.314,48 que representa el monto que cubrirá los costos operativos, financieros y fiscales, administrativos y los gastos de depreciación.

La utilidad operativa resultante de 26.376,28 dólares representa la utilidad obtenida por producir y vender productos (la utilidad operativa se conoce como ganancias antes de interés e impuestos), los gastos por intereses se resta de la utilidad operativa para obtener la utilidad neta antes de Impuestos. El “HOTEL YANUNCAY” Obtuvo 22.419,84 dólares de utilidad neta antes de impuestos. Posteriormente se calcula los impuestos y se deducen para determinar la utilidad neta después de impuestos. La utilidad neta después de impuestos fue de 18.218,57 dólares.

BALANCE GENERAL

El balance general presenta un estado resumido de la situación financiera de la empresa en un momento específico.

Balance General

RED HOTELERA CUZCO CIA LTDA

2011 2010

ACTIVOS CORRIENTE

DISPONIBLE 25.717,66 13865,91

CAJA 4.161,00 7809,77

BANCOS 21.556,66 6056,14

EXIGIBLE 9.816,21 12112,45

CLIENTES 9.150,10 8911,17

OTRAS CTAS X COBRAR 856,23 3321,47

PROVISION CTAS INCOBRABLES -190,12 -120,19

IMPUESTOS 4.076,98 2560,33

TOTAL ACTIVOS CORRIENTES 39.610,85 28.538,69

FIJO

TANGIBLE DEPRECIABLE 37.475,20 36.508,46

Edificios 7.191,00 7.191,00

Dep.Acum.Edificios -1.183,46 -823,94

Muebles y Enseres 33.062,71 33.062,71

Dep.Acum. Muebles y enseres -33.062,71 -31.171,51

Muebles y Equipo de Habitación 8.347,38 8.347,38

Dep.Acum.Mbls y equipo de habitación -2.393,55 -1.555,45

Muebles y Equipo de Restaurant y cocina 11.534,60 10.998,53

Dep.Acum. Muebles y Equipo de restaurant y cocina -4.042,98 -2.942,17

Muebles y Equipo de Lavandería 2.166,63 2.166,63

Dep.Acum. Muebles y Equipo de Lavandería -454,78 -238,04

Equipo de Computación 6.239,06 6.239,06

Dep.Acum. Equipo de computación -5.797,79 -5.478,83

EQUIPO ELECTRONICO 18.381,96 11.654,29

DEP. ACUM. EQUIPO ELECTRONICO -2.512,87 -941,20

TANGIBLE NO DEPRECIABLE 147.809,00 147.809,00

Terrenos 147.809,00 147.809,00

INTANGIBLE 1.081,08 1.580,04

Programas Computacionales 2.495,00 2.495,00

Amort.Acum.Programas computacionales -1.413,92 -914,96

TOTAL DE ACTIVOS NETOS 186.365,28 185.897,50

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