Teoria De Analisis Financiero

PRESUPUESTO DE INVERSIONES:

El presupuesto de inversiones está conformado por:

LOS ACTIVOS FIJOS: que en nuestra empresa están representados

así: Depreciables:

- Construcción o casa de dos plantas $ 40.000.000

- Maquinaria y equipo( batidora, estufa, envasadora, refrigeradores)

- $66.700.000

- Muebles y enceres ( caldera, cucharas, mesones) $ 4.600.000

- Vehículos ( furgón con sistema de refrigeración) $ 45.000.000

- Equipo de computación (computadores, teléfonos, fax) $ 4.280.000

DIFERIDOS: hace parte de estos activos diferidos:

- Los estudios técnicos: $ 8.500.000

- Estudios económicos. Parte de dinero $ 10.000.000

- Gastos de organización o la forma cómo funciona la empresa $ 7.200.000

- Gastos de montaje o el lugar donde si sitúa cada cosa $ 12.000.000

- Puesta en marcha comienzo del funcionamiento $ 5.000.000

- Capacitación o enseñanza de métodos y conocimientos $ 2.500.000

CAPITAL.: hace referencia a todos los recursos con que cuenta la empresa

Para desarrollar el primer ciclo de producción que es de un año:

- Efectivo que está constituido por el dinero para el pago de mano de obra directa, indirecta, servicios, materiales indirectos, directos, impuestos entre otros y es de

- $ 288.067.304.

- Inventario de materia prima: es el valor de la metería prima que se requiere para lograr la producción durante el primer año que será de $ 10.220.000.

Todo lo anterior nos arroja un total de FLUJO DE INVERSIONES POR UN - - VALOR DE $ 518.154.665.

COSTOS DE PRODUCCION

1. COSTOS DIRECTOS: estos costos hacen referencia a los recursos que intervienen directamente en el proceso de producción:

- Materia prima: nuestra materia prima es el almidón de sagú, que para el primer año representa un valor de $ 10.220.000.

- Materiales directos. Constituidos por la leche $ 17.016.300, el azúcar $ 2.628.000, y la canela $ 47.500 que hacen parte directa del proceso de fabricación.

- Mano de obra directa: en estos costos intervienen los salarios de dos trabajadores un cocinero y un decorador cada uno con un salario mínimo mensual que en el año representan $ 12.854.400 con sus respectivas prestaciones que corresponden a $ 6.684.288 con un 52% del sueldo.

- Otro material directo es o son los moldes que en nuestro caso representa los envases del producto con un costo de $ 10.000.000 anuales.

2. GASTOS DE FABRICACION: estos gastos hacen referencia a :Materiales indirectos como:

- ACPM para el camión por $ 43.800.000

- El cambio de aceite mensual del mismo por $ 2.520.000

- La papelería de la empresa como facturas, remisiones por $ 8.000.000

- Útiles de aseo para la empresa por $ 500,000

- Mano de obra indirecta donde hace parte un empacador un vendedor y un conductor con sueldos mínimos por $ 25.708.800, con prestaciones de $ 13.368.572.

3. OTROS GASTOS: que se dividen en :depreciación de fabrica: estas depreciaciones se hacen de acuerdo a la vida útil de cada activo:

- Casa de dos plantas $ 2.000.000

- Maquinaria y equipo ( maquinas y equipos para la producción) $ 8.670.000

- Equipo de oficina ( escritorios, estantes, sillas) $ 300.,000

- Computadores, fax, teléfonos $ 856.000

- Vehículo $ 9.000.000

- También hace parte de otros gastos los relacionados con el pago de los servicios públicos:

- Agua y alcantarillado $ 15.330.000

- Luz $ 8.400.000

- Gas $ 500.000

- Teléfono 1.720.000

- Internet 2.880.000

- Gastos de mantenimiento de maquinaria para que permanezcan en buen estado y excelente funcionamiento $ 12.000.000.

- los seguros de la fábrica como seguro contra incendios, bomberos por $ 9.600.000.

- el impuesto de industria y comercio que representan $ 13.386.000 del total de la producción en el año.

1. GASTOS DE ADMINISTRACION: comprende los salarios de cuatro empleados( gerente administrativo, financiero, de producción y de ventas) con dos salarios mínimos cada uno, llevándonos a un total de $ 50.337.602, y con sus respectivas prestación es del 52% por $ 26.000.000.

2. SEGUROS: estos seguros se refieren a los seguros de los empleados constituidos por $ 4.800.000 en un año.

3. IMPUESTO DE CATASTRO: este valor es relativamente bajo debido a los requerimientos del municipio y además a la cantidad de terreno que se ocupa, es de $ 20.000 anual.

4. GASTOS DE VENTAS: estos gastos reflejan lo invertido en la publicidad que se hace a la empresa, volantes, perifoneo, cuñas radiales y por un monto de $ 3.000.000.

De lo anterior obtenemos un total de costos de operación por un valor de $288.067.304, para el primer año, y terminado con uno costo en el quinto año de $ 433.933.041, esto teniendo en cuenta que cada año se aumentan los costos en un 10% por la inflación que se presenta con el transcurso de los años.

CLASIFICACION DE COSTOS

1. COSTOS VARIABLES: este monto está determinado por el valor de la materia prima( sagú)), materiales directos (leche, azúcar y canela), mano de obra directa ( cocinero y decorador), las prestaciones de dichos trabajadores, otros materiales directos que corresponden a los moldes, y los gastos de ventas (publicidad), teniendo un subtotal de $113.604.640 anual.

2. COSTOS FIJOS: comprende el valor de materiales indirectos ( ACPM, aceites para el carro) mano de obra indirecta

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