CICLO DE TRANSACCIONES SERVICIO CIÉNEGA GRANDE S.A DE C.V
Enviado por Noesgo • 17 de Diciembre de 2020 • Tesis • 1.856 Palabras (8 Páginas) • 122 Visitas
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CONTROL INTERNO CONTABLE
CICLO DE TRANSACCIONES
SERVICIO CIÉNEGA GRANDE S.A DE C.V
CENTRO ACADÉMICO DE CIENCIAS ECONÓMICAS Y
ADMINISTRATIVAS
DEPARTAMENTO ACADÉMICO DE CONTADURÍA
JOSÉ LUIS REYES FRAUSTO
CONTADOR PÚBLICO 6°” A”
26/06/2020
La empresa se constituyó como una Sociedad Anónima de Capital Variable, cuya denominación en escritura es Servicio Ciénega Grande, la cual deberá ir seguida de las siglas S.A de C.V. Está establecida en el estado de Aguascalientes, Carretera Rivier - San Marcos, Crisóstomos, Aguascalientes. 20720 y la duración será de 99 años a partir del 19/01/2012. La sociedad tiene por objeto la venta de gasolina y diesel, la comercialización de aceites y lubricantes para automóviles, todo tipo de artículos complementarios, así como la compra venta y arrendamiento de bienes muebles e inmuebles. Constituida con un Capital Social de $300,000.00 divididos en 300 acciones nominativas de valor de $1,000.00 cada una. La Dirección y Administración de la sociedad están a cargo de un administrador único, el cual es el representante legal de la sociedad, por lo que se le atribuye, entre otros:
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ANTECEDENTES HISTÓRICOS Servicio Ciénega Grande S.A de C.V se constituyó con el nombre debido a la ubicación que los fundadores habían considerado, sin embargo, debido a que no anticiparon la compra del terreno previsto éste fue adquirido por alguien más, actualmente la empresa está ubicada en Crisóstomos, que está ubicado a lado de Ciénega Grande. Es una empresa dedicada a la venta de combustibles, comenzó a ofrecer sus servicios en el año 2014, lo cual la coloca como una empresa establecida con una experiencia obtenida a lo largo de 6 años, ofreciendo a los clientes la mejor calidad en su servicio y en su atención Desde su inicio de actividades comenzó a obtener muy buenas ventas de hidrocarburos dentro del mercado, resaltando la preferencia entre la competencia. |
MISIÓN Somos una empresa diferente a las demás por valorar a nuestros clientes al brindarles un excelente servicio y atención que excede siempre expectativas. Brindamos servicios de calidad a todos nuestros clientes, en cada uno de los departamentos y trabajadores que la integran, promoviendo a través de éstas el fortalecimiento social y económico para el impulso y la proyección de nuestra empresa. |
VISIÓN Llegar a ser una empresa líder dedicada a la venta de combustible dentro del Estado de Aguascalientes, conservando una imagen corporativa de calidad, productividad y competitividad. Así como la expansión de servicios dirigidos a la satisfacción de las necesidades de los automóviles de nuestros clientes. |
FILOSOFÍA Y/O VALORES Transparencia: Hablar siempre con la verdad. En nuestra empresa es de vital importancia mostrarnos tal y como somos Honestidad: Mayor riqueza de una persona Las personas de nuestra empresa se caracterizan por ser honestos con sus clientes y ante su trabajo a realizar Justicia: La mejor justicia no siempre es la mejor política ya que requiere poder, inteligencia y voluntad. Nuestra empresa cuenta con ello. Eficiencia: Capacidad de lograr satisfactoriamente la meta que se proponga. Contamos con el esfuerzo día a día de todo el equipo de trabajo para cumplir nuestras metas y objetivos. Respeto: El respeto comienza por uno mismo Contamos con una muy buena autoestima que hacer estar bien con nosotros mismos y tratar mejor a los trabajadores y clientes. Precios justos Cantidad justa Producto de calidad Productividad Mentalidad positiva |
OBJETIVOS DE LA EMPRESA
- Objetivo Principal
Tener impactos positivos y trascendentales en el estado brindándoles un excelente servicio a las personas para así lograr el incremento de los clientes, por consiguiente, las ventas de gasolina que es la principal fuente de ingreso.
- Objetivo Económico
Lograr superar el punto de equilibrio para obtener el mayor rendimiento posible, disminuyendo lo más que se pueda el gasto y aprovechando el gasto fijo para lograr un apalancamiento que permita desarrollar más variedades de autoservicios
- Objetivo Social
Desarrollar el autoservicio, no solo a la carga de combustible y lubricantes, sino servicios dirigidos a las necesidades más comunes que hemos atravesado a lo largo de la vida productiva de la empresa, como lo es la necesidad de un cargador para baterías parchar y cambiar llantas, incluso el servicio completo de afinación, siendo actividades necesarias debido a la demanda que hay y la poca competencia del mercado de Ciénega Grande.
ESTRUCTURA DE CONTROL INTERNO | |
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Contpaqi: Es un software que se dedica a manejar la contabilidad, nóminas, bancos, facturación electrónica, teniendo gran experiencia en el mercado es uno de los programas más utilizados, ofreciendo distintos productos. Permitiendo cumplir con la Contabilidad Electrónica, al igual que con la disposición del CFDI, nos emite reportes financieros básicos de acuerdo a las Normas de Información Financiera. | |
Una de las desventajas de contpaqi, al ser uno de los programas contables más utilizados, es que se saturan los servidores en momentos de mucha demanda. Al igual que la base de datos, lo que hace que todo el trabajo hecho se vea afectado, en ocasiones se ha perdido la información. Dejando de lado estas desventajas, el programa cumple con su propósito, aportar información financiera confiable, relevante, comprensible y comparable, al igual que los registros de manera adecuada, facilitar los procesos contables y tener un archivo extra al físico, contando con un archivo en la nube, lo que protege la información de cualquier accidente que pueda suceder en la máquina donde se lleva la contabilidad o en los mismos archivos físicos | |
PROCEDIMIENTOS DE CONTROL |
CICLOS DE TRANSACCIONES
FUNCIONES TÍPICAS. Ingreso del cliente a la instalación Petición de carga de combustible Carga de combustible por parte del despachador Se cobra y se factura, si así se requiere En caso de crédito, se genera una nota de despacho a nombre del cliente para su cobro posterior. ASIENTOS CONTABLES COMUNES Ventas Cuentas por cobrar Impuesto al Valor Agregado Impuesto Especial sobre Producción y Servicios Cuentas incobrables Costo de ventas FORMAS Y DOCUMENTOS IMPORTANTES Facturas de ventas Factura de arrendamiento Cheques Depósitos bancarios Transferencia bancaria Estado de cuenta BASES DE DATOS REFERENCIA Archivo de deuda de clientes Precio del petróleo DINÁMICAS Estadísticas de ventas Objetivos de control de ventas a crédito Diarios de venta Archivo maestro de ventas en efectivo y a crédito.
FUNCIONES TÍPICAS. Verificación del inventario físico del combustible diario, así como por medio de la plataforma digital Si se encuentra debajo de los límites normales se comunica con la comercializadora (PEMEX) para hacer el pedido del combustible y se emite la factura. Se contrata el flete que traerá la gasolina o se acuerda con la comercializadora para que ellos mismos la transporten Transferencia a PEMEX Recepción de mercancías y suministros ASIENTOS CONTABLES COMUNES Ajustes de compras Pagos anticipados Compras Acumulación de pasivos FORMAS Y DOCUMENTOS IMPORTANTES Facturas de proveedores. Pólizas. Notas de crédito Documentos de recepción y cargo de mercancía de la pipa Orden de compra Cheques expedidos BASES DE DATOS REFERENCIA: La información que se utiliza para el proceso de transacciones de las compras es el nivel de combustible restante disponible para venta, al tener libres 20,000 litros mínimo, se encarga la siguiente pipa para abastecer de nueva cuenta. Al igual que el precio del combustible a la fecha de la compra, ya que el costo de un derivado del petróleo es muy volátil DINÁMICAS: Historial de compras anteriores, la frecuencia con la que estas compras fueron hechas, se tiene como base aproximada un viaje de 20,000 litros cada día de gasolina. Archivos de cuentas por pagar Auxiliares de clientes Historial de pagos por motivo de compras
FUNCIONES TÍPICAS. Reclutamiento y selección de personal Contratación y utilización de servicios personales Capacitación y evaluación del personal Informe de faltas y asistencias Pago de mano de obra Clasificar, resumir e informar el pago de mano de obra Seguro de mano de obra ASIENTOS CONTABLES COMUNES Pago de nómina Prestaciones distintas del salario pagados al personal Cálculo de impuestos del personal Altas y bajas de personal Incapacidad por maternidad FORMAS Y DOCUMENTOS IMPORTANTES Contratos de trabajo Informes de faltas y asistencia Recibos de nómina formados BASES DE DATOS REFERENCIA: Contratos de trabajo. Nóminas elaboradas Alta de Seguridad Social DINÁMICAS: Auxiliares de mano de obra
FUNCIONES TÍPICAS. El dinero recaudado de las ventas de los despachadores es contado y cerciorado correcto por la administración. Se clasifica el efectivo, así como las notas de crédito y las ventas por transferencia. El dinero en efectivo es depositado al banco En el caso de dólares o divisas, el administrador único decide si aceptar o no el efectivo, pagando él en pesos mexicanos a la empresa. ASIENTOS CONTABLES COMUNES Pago de comisiones bancarias. Acumulación de pagos realizados debido a crédito Pago de seguro de equipo de transporte, así como sus gastos de mantenimiento. FORMAS Y DOCUMENTOS IMPORTANTES Títulos de crédito expedidos por la sociedad Títulos de crédito recibidos. BASES DE DATOS REFERENCIA: Saldos de cuentas bancarias y conciliación DINÁMICAS: Hoja de trabajo de expedición de pagos con títulos de crédito |
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