COMPAÑÍA DE CAGA PESADA NACEXTRANS S. A

COMPAÑÍA DE CAGA PESADA NACEXTRANS S. A

EVALUACIÒN PREVIA

CUESTIONARIO DE CONTROL INTERNO PREVIO

No.

PREGUNTAS

SI

NO

N/A

COMENTARIO

1

¿Tiene la empresa un departamento de auditoría que opere de forma autónoma?

x

Si, cuentan con un departamento de auditoría interna.

2

¿Si lo tiene rinde informes?

x

Si, los informes son revidados con personal responsable.

3

¿Tiene la empresa un organigrama o esquema de organización?

x

No tiene un es que mi de organización.

4

¿Las funciones del personal directivo y funcionarios principales de administración están delimitadas por estatus?

x

Si, el personal está delimitados por estatus de la compañía.

5

¿Tiene la empresa un manual de procedimientos contables?

x

La empresa cuenta con manual de procedimientos, pero no los ejecutan responsablemente.

6

¿Están debidamente aprobados los asientos de diario por un funcionario o empleado responsable?

x

No cuentan con una persona a cargo para aprobar las cuentas

7

¿Utiliza la empresa informe que comparen los presupuesto con los gastos realizados?

x

Si, los informes son revisados con las personas responsables.

8

Con respecto a los informes de auditoría interna. ¿Son revisados por funcionarios superiores?

x

No, toman las medidas necesarias para corregir las diferencias

9

¿Los funcionarios que manejen fondo o valores están respaldados con pólizas de seguros de manejo de cumplimiento u otra clase de garantías?

x

Si cuentan con respaldos ce pólizas de seguros a los funcionarios.

10

¿Parece adecuado el monto de tales seguros o garantías?

x

Se tiene que hacer una relación de los montos asegurados.

11

¿Existe un empleado competente encargado de todo lo relacionado con seguros?

x

Si existen empleados con capacitación de seguros.

12

Existe un procedimiento que prohíbe emplear dos o más funcionarios que desempeñen labores principalmente de contabilidad y caja, ¿que tenga algún grado de parentesco o consanguinidad?

x

Si, existe una política de la empresa que no se puede contratar para la misma área de trabajo o afines de contabilidad que tenga grado de parentesco.

13

Contine el informe de auditoría interna. ¿Conclusiones sobre la revisión?

x

El informe de auditoría interna si constan de conclusiones.

14

 Contine el informe de auditoría ¿Salvedades sobre las mejoras en los métodos de control interno?

x

El informe de auditoría consta de salvedades y recomendaciones.

15

¿Toman con seguridad evaluaciones a los cajeros, conductores y demás empleados?

x

Si, los empleados están constantemente en evaluaciones de conocimiento.