CONTROL FISCAL

HALLAZGOS

CONTRATACION.

Se pueden evidenciar varias irregularidades con respecto a la etapa precontractual.

1. Se evidencia que hay un error en la modalidad del contrato, ya que se había establecido un contrato de menor cuanta por $500.000.000 y el RP se realizó por $550.000.000. dada esta situación debía realizarse un contrato de condiciones plenas.

2. No se anexaron las pólizas exigidas para el contrato.

3. El contrato se firmó y publico 5 días antes de haber realizado el RP.

EJECUCIÓN DEL CONTRATO.

Se evidenciaron las siguientes irregularidades.

1. Se realizó un primer pago realizado el 28 de junio correspondiente al 15% por valor de $41.250.000, del cual no se encuentra soporte en los registros de los comprobantes de egresos y extractos bancarios.

2. El día 24 de julio se entrega el 20% de la obra, pero el pago realizado supera por $500.000 el valor del porcentaje de la obra entregada, además no entrega el soporte de pago de los parafiscales.

3. En el acta de entrega parcial que se hace, no especifica el 15% de la obra entregada el 28 de junio.

4. El día 27 de agosto se entrega el 25% de la obra, pero el pago realizado no concuerda con el valor en el extracto bancario, debido a que en el comprobante de egreso el valor esta por $68.750.000 y en el extracto se supera por $100.000, $68.850.000.

5. En el acta de entrega parcial que se hace, no especifica el 20% de la obra entregada el 24 de julio.

LA ETAPA POSCONTRACTUAL (LIQUIDACIÓN, SANCIONAL)

Se encontraron las siguientes irregularidades.

1. Se realiza un último pago el 8 de octubre, el cual supera el 10% restante de la obra pendiente por entregar. Ya que el valor a pagar debía ser de $27.500.000 y tanto el comprobante como en el extracto se evidencia que se pagó el doble.

2. Al comparar los extractos bancarios con los comprobantes de egresos y las cuentas de cobros anexadas. Se evidencia una irregularidad en el pago total del valor de la obra la cual se había estipulado en un inicio según RP del 10 de junio por valor de $550.000.000 y en los comprobantes de egreso se registran pagos por $536.750.000, en los extractos bancarios se registran pagos por $536.850.000, sumando a esto los $41.250.000 que no se registraron en comprobantes de egresos ni en los extractos bancarios se canceló un valor total por la obra de $578.100.000, superando por $28.100.000 el valor del contrato.

3. No se evidencio ninguna adición al contrato por el cual se pueda justificar el valor demás cancelado.

4. Antes de liquidar el contrato, debió verificarse los pagos realizados mediante una conciliación bancaria o auditoria de los pagos, para verificar que se habían hechos los pagos correctos.

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