Carta De Auditoria

La Carta de Auditoría Interna sirve de guía a la Dirección de Auditoría Interna de (la "Compañía") en el desempeño de sus funciones. Su intención es para proporcionar una base para la gestión y el Comité de Auditoría para su uso en la evaluación de las operaciones de la función de auditoría interna.

Los componentes de esta carta son:

• La misión del Departamento de Auditoría Interna

• El alcance de las actividades de auditoría interna

• Las responsabilidades de la Dirección de Auditoría Interna

• La relación y la coordinación con el Auditor Externo

• El Plan de Auditoría

• La presentación de informes

• La autoridad de la Dirección de Auditoría Interna y de su posición dentro de la empresa para garantizar su independencia

• Los estándares de la práctica de auditoría seguidas por el Departamento de Auditoría Interna

MISIÓN

La misión del Departamento de Auditoría Interna es proporcionar independiente, objetiva y apoyo concebida para agregar valor y mejorar las operaciones y los sistemas de control interno de la Compañía. El Departamento de Auditoría Interna ayuda a la empresa con el cumplimiento de sus objetivos aportando un enfoque sistemático y disciplinado para evaluar y mejorar la eficacia de la gestión de riesgos, control y gobierno.

ALCANCE DEL TRABAJO

El ámbito de cobertura de la auditoría es de toda la compañía y ningún departamento o unidad de negocio de la empresa está exenta de auditoría y revisión.

Con el fin de cumplir su misión, el Departamento de Auditoría Interna debe determinar si la red de gestión de riesgos, control y gobierno de la Compañía, según lo diseñado y representado por la administración, es adecuado y que funcione de una manera de asegurar que:

• Los riesgos son adecuadamente identificados y manejados.

• La interacción se produce según sea necesario entre los distintos departamentos y las autoridades reguladoras externas.

• Las operaciones se tramitan de acuerdo con los controles suficientes y adecuados.

• Acciones de los empleados están en conformidad con las políticas, normas, procedimientos y disposiciones legales y reglamentarias aplicables.

• Realización de los programas, planes y objetivos.

RESPONSABILIDADES

La Auditoría Interna y el personal de la Dirección de Auditoría Interna tienen la responsabilidad de:

 Desarrollar un plan anual de auditoría utilizando la metodología basada en el riesgo apropiado, incluyendo los riesgos o preocupaciones de control identificadas por la Dirección y el Comité de Auditoría, y lo presentarán a la Comisión de Auditoría para su revisión y aprobación.

 Implementar el Plan de Auditoría anual, tal como fue aprobado, incluyendo, y según proceda, los mandatos especiales o de proyecto s solicitados por la dirección y el Comité de Auditoría.

 Mantener un personal de auditoría profesional con suficientes conocimientos, las habilidades, la experiencia y la certificación profesional para cumplir con el requisito de la presente Carta.

 Emitir un informe de auditoría a la gestión y todas las demás partes pertinentes a la conclusión de cada auditoría con el fin de comunicar los resultados de la auditoría, recomendaciones y planes de acción de gestión.

 Dar seguimiento a las acciones de manejo excepcional planes para garantizar los riesgos significativos y las principales deficiencias detectadas sean efectivamente abordados y remediados por la administración en el plazo de mutuo acuerdo.

 Preparar y presentar informes trimestrales a la Comisión de Auditoría que resumen el estado y los resultados de las actividades de auditoría.

 Identificar los procesos clave de apoyo a la información financiera, ayudar a los propietarios de procesos de negocio para identificar y documentar los controles internos eficaces, y probar los controles clave de información financiera en los sistemas financieros identificados

 Evaluar la efectividad de los controles y procedimientos de divulgación en forma trimestral

 Revisión e investigar quejas reportadas a través del programa e informar al Comité de Auditoría sobre una base trimestral, o inmediatamente si la queja tiene una consecuencia material para la Compañía. Según sea necesario, la Dirección de

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