Caso Letricia Bosco

P11-11 Presupuesto mensual de efectivo a nivel detallado

La administración de Bosco Company le ha solicitado a usted que prepare un presupuesto de efectivo para el mes de diciembre. Al 1 de diciembre el saldo de la cuenta de efectivo es de $ 46,000. Los administradores han pronosticado que las ventas al contado de diciembre serán de $ 30,000. y que las ventas a crédito del mismo mes serán de $ 90,000. El análisis del patrón de cobranzas que se le ha observado en el pasado muestra que las cuentas por cobrar se pagaran de la siguiente manera: 50% durante el mes de venta, 35% en el primer mes después de la venta, 10% en el segundo mes después de la venta y 2% en el tercer mes después de la venta.

Al 1 de diciembre, el saldo de la cuentas por cobrar es de $ 114, 000. De este saldo, $80,000 provinieron de las ventas de noviembre, $ 21,000 de las ventas de octubre; $ 8,500 de las ventas de septiembre, y $ 4500 de las ventas de agosto. No se ha cancelado ninguna cuenta por cobrar.

Se adeuda un préstamo de 50,000 a 6% al final del mes. A este respecto, solo se han pagado los intereses al final de cada uno de los meses anteriores. Se adeuda el pago final de intereses mensuales correspondiente al final del mes de diciembre. Los gastos adicionales para el mes serán de:

Nómina.................................. 35 000

Materiales y suministros........... 40 000

Depreciación........................... 15 000

Seguros.................................. 4 000

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