Conciliiaciones

Para realizar una conciliación bancaria, debes tomar en cuenta lo siguiente:

1.- SALDO EN CUENTA DE CHEQUES (ESTADO DE CUENTA DEL BANCO).

2.- SALDO QUE TU TIENES EN LA CUENTA DE CONTROL DE BANCOS, YA SEA EN LA COMPUTADORA, O BIEN ESCRITO POR TI.

3.- CHEQUES EXPEDIDOS, QUE A LA FECHA DE LA CONCILIACIÓN NO HAYAN SIDO COBRADOS.

4.- DEPOSITOS BANCARIOS, QUE NO HAYAN SIDO ACREDITADOS POR EL BANCO.

Ejemplo:

1.- SALDO EN CTA. DE CHEQUES (BANCO) = $ 500 000.00

2.- CHEQUES PDTES. DE COBRO = 65 000.00

3.- SALDO EN TU CUENTA DE CONTROL = 473 000.00

4.- DEPOSITOS PDTES. DE ACREDITAR = 38 000.00

NOTA: Observa que no coincide el saldo en cuenta de cheques, con el saldo que tú tienes en la cuenta de control. Para conciliar haz lo siguiente:

SALDO EN CUENTA DE CHEQUES = $ 500 000.00

Menos:- CHEQUES PDTES. DE COBRO. 65 000.00

Más: DEPOSITOS PDTES. DE ACREDITAR 38 000.00

SALDO ACTUAL: 473 000.00

Después de efectuar las operaciones anteriores, el saldo de tu cuenta de control, coincide con el saldo actual.

PARA EFECTUAR LAS CONCILIACIONES DE CLIENTES, O DE PROVEEDORES, debes tomar en cuenta los siguientes pasos:

1.- DEBES TENER ACTUALIZADO DIARIAMENTE, LA TARJETA DE CONTROL DE CLIENTES, O DE PROVEEDORES.

2.- DEBES TENER AL CORRIENTE LOS REGISTROS EN LAS TARJETAS DE CLIENTES, O DE PROVEEDORES.

3.- TANTO LAS CUENTAS DE CLIENTES, COMO LAS DE PROVEEDORES, DEBEN TENER LOS COMPROBANTES DE VENTAS, O DE COMPRAS.

4.- DIARIAMENTE, DEBES DARTE CUENTA QUE EL TOTAL DE LA CUENTA DE CONTROL DE CLIENTES, O DE PROVEEDORES, SERA IGUAL AL TOTAL DE LA SUMAS DE LOS SALDOS DE LOS CLIENTES, O LOS PROVEEDORES.

NOTA; PARA HACER UNA CONCILIACION DE ESTAS CUENTAS, DEBES REALIZAR LOS TRABAJOS DIARIAMENTE, LLEVANDO AL DIA LOS CARGOS Y ABONOS DE CADA CLIENTE, O PROVEEDOR.

Ejemplos:

1.- Si al finalizar el mes, la cuenta de control de clientes, tiene un saldo de $ 250 000.00, el total de la suma de los saldos de las tarjetas de todos los clientes, debe ser igual a esa cantidad:

a) Antonio Ramírez González . . . . . . . . . . . . .$ 22,000.00

b) Javier Ríos Martínez . . . . . . . . . . . . . . . . . . 48 000.00

c) Amalia Rivas Torres . . . . . . . . . . . . . . . . . . 125 000.00

d) Sonia Noemi Santiago Sánchez . . . . . . . . . . 55 000.00

...