Contabilidad

MINISTERIO DEL PODER POPULAR PARA LAS FINANZAS

ESCUELA NACIONAL DE ADMINISTRACION Y HACIENDA PUBLICA – IUT

DIRECCION ACADEMICA – DIRECCION DE SECRETARIA GENERAL

MENCION: ADUANAS Y COMERCIO EXTERIOR

CATEDRA: AUDITORIA GENERAL

FACILITADOR: LIC ANGEL R. VILCHEZ T.

FECHA:______________

EXAMEN EFECTUADO POR:______________________

PROGRAMA DE AUDITORIA DE CAJA CHICA

PASOS DE AUDITORIA

REALIZADO APROBADO

POR POR

1).- Preparar un bosquejo de los procedimientos

que se emplean para utilizar fondos de caja

chica en la compañía. ___________ ___________

2).- Confeccionar una lista de todos los fondos, __________ ___________

incluído el propósito del fondo y la persona

encargada de su custodia. __________ ____________

3).- Para cada fondo, cumplir las siguientes prue- __________ ____________

bas de auditoría:

a).- Cuente los fondos en presencia del

custodio. __________ ____________

b).- Determine la validez de todos los

cheques incorporados al fondo. cer-

ciórese de que sean depositados. __________ ____________

c).- Examine todos los comprobantes de

egresos para determinar si fueron

aprobados y para verificar que los

fondos se emplearon para las razones

previstas. _________ ____________

d).- Asegúrese de que no se han mezclado

fondos de caja chica con caja general

e).- Determine la validez de todo recibo

ó solicitud de anticipo archivada. __________ __________

4).- Prepare comentarios si piensa que no existe

necesidad del fondo o que su importe es dema- _________ __________ siado grande o pequeño.

5).- Compare el monto del fondo de caja chica con-

tra la cuenta del Mayor General. ________ __________

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