Cuestionario Activo Fijo

Caso 3: Método de cuestionarios

A) Cuestionario de activo fijo

1.-¿Cuenta la empresa con archivos permanentes de los documentos soporte del costo de los activos?

2.-¿Existe descripción breve de los bienes de activo fijo?

3.-¿Existe una política definida sobre la autorización de inversiones en activo fijo, y que estén a cardo de determinadas personas o compites?

4.-¿La erogación en demasía de lo autorizado están sujetas a la misma aprobación que la autorización original?

5.-¿Los registros del activo fijo son balanceados con el mayor, cuando menos una vez al año?

6.-¿Los registros del activo fijo contienen la suficiente información y detalle, según las necesidades de la compañía?

7.-¿Se hace periódicamente un inventario físico del activo fijo y se compara con los registros respectivos?

8.-¿Las personas que tienen a su cuidado el activo fijo, están obligadas a reportar cualquier cambio habido como ventas, bajas, obsolescencias, excedentes, movimientos, traspasos, etc.?

9.-¿La venta de activos fijos requiere la autorización previa de los directivos?

10.-¿Se llevan record del activo totalmente depreciado y que aún se encuentren en uso, aun cuando ya se haya dado de baja en los libros?

11.-¿Si existe algún sobrante de equipo, edificios desocupados, ese activo se controla físicamente en libros?

12.-¿Están adecuadamente analizadas las cuentas de propiedad y equipo por registros auxiliares??

13.-¿Se compara el saldo de estos registros con los saldos del mayor general cuando menos una vez

cada año?

14.-¿Se toman inventarios físicos del equipo móvil en forma periódica y bajo la supervisión de empleados que no sean los responsables de su custodia física o de llevar los registros de dichas propiedades?

15.-¿Se reportan a la gerencia las discrepancias importan tés entre los inventarios físicos y los registros en libros?

16.-¿Se hacen investigaciones y avalúos periódicos del activo fijo para fines de aseguramiento?

17.-¿El activo fijo está debidamente asegurado?

B) Cuestionario nominas

1.-¿Fecha de entrada?

2.- ¿Cambios, aumentos, etc. Debidamente aprobados?

3.- ¿Bases del sueldo o jornal?

4.- ¿Pagos parciales de cesantías y autorizaciones de la oficina de trabajo?

5.- ¿Autorizaciones para el descuento del salario?

6.- ¿Acumulación de pagos de salarios y prestaciones de cada trabajador?

7.- ¿Contrato de trabajo?

8.- ¿Examen médico de ingreso y evidencia de la renuencia a que hubiere lugar?

9.- ¿Aviso al I.S.S. para efectos de la inscripción del trabajador?

10.- Investigaciones efectuadas para la contratación del trabajador?

11.-¿Informaciones necesarias para dar cumplimiento

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