Cuestionario de riesgo de auditoria

Cuestionario de Riesgo

PREGUNTA 1: ¿La organización ha establecido un proceso de monitoreo de los riesgos de fraude, para ser ejecutado por parte de la junta directiva o el comité de auditoría?

si

PREGUNTA 2: ¿La organización cuenta con un responsable de alto nivel encargado de la gestión del riesgo de fraude, que incluya la comunicación con los dueños de procesos sensibles?

si

PREGUNTA 3: ¿Se cuenta con un método de identificación periódica de los principales riesgos de fraude que pueden  materializarse en la organización?

si

PREGUNTA 4: ¿La organización cuenta con un modelo que le permita determinar el tipo de riesgos de fraude que pueden ser asumidos dentro del giro normal del negocio, diferenciándolos de aquellos que son inadmisibles? Por ejemplo, para aquellos riesgos que puedan comprometer seriamente la estabilidad financiera o la reputación de la empresa se deben adoptar estrategias de transferencia vía seguro. no

PREGUNTA 5: ¿Se han implementado medidas de tratamiento de los riesgos identificados, antes de su materialización, que incluyan modificación de procesos, cambios en los niveles de autorización, desconcentración de funciones incompatibles o similares? si

PREGUNTA 6: ¿La organización cuenta con líneas anónimas de reporte de sospechas o para denunciar hechos fraudulentos? si

PREGUNTA 7: ¿La organización cuenta con un sistema formal para detectar, investigar y solucionar casos de fraude? si

PREGUNTA 8: ¿Se han identificado las posiciones sensibles en la organización, de cara al riesgo de fraude? si

PREGUNTA 9: ¿En el proceso de  incorporación de personal se  recurre a métodos eficaces de verificación de antecedentes y referencias de los candidatos a ocupar todas las posiciones sensibles de la organización? si

PREGUNTA 10: ¿La organización realiza evaluaciones anuales de desempeño de su personal, que incluya la determinación del grado de motivación y compromiso del empleado? si

PREGUNTA 11: ¿Se tiene una política de CERO TOLERANCIA al fraude en la organización, la cual es conocida por todos los empleados? si

PREGUNTA 12: ¿Los empleados que ocupan posiciones sensibles en la organización deben declarar anualmente que no están incursos en conflictos de interés? Si

Cuestionario de Negocio en Marcha

1. ¿Se realiza un análisis de indicadores financieros que muestren el desempeño financiero de la empresa? (Se sugiere un análisis de tendencias de 5 años)

Si, se hace cada cuatro años

1. ¿El flujo de efectivo operativo se presenta de forma positiva con respecto a la situación financiera histórica y proyectada? si
2. ¿El activo circulante es mayor que los pasivos a corto plazo? no
3. En caso de presentar préstamos, ¿los pagos están contemplados en el flujo de efectivo proyectado y el flujo se presenta de forma positiva? si
4. ¿Se tiene claro en qué tiempo cubrirán los préstamos y puedan operar con el flujo de la propia operación? si
5. ¿Los pagos a proveedores y acreedores se realizan en los tiempos pactados? si
6. ¿Se sabe en qué momento presentarán utilidades y empezarán a pagar dividendos?

no

1. ¿Se han verificado que los contratos con los clientes relevantes prevalecen o se cuentan con nuevos clientes, que permitan sostener la operación de la entidad?

Si , se hace periodicamente

1. ¿Han existido incumplimientos en el pago de intereses o en el principal de préstamos y deudas?

Si

1. ¿Existe algún cambio legal que repercuta negativamente en la operación de la compañía?

no

1. ¿Existen condiciones y contingencias legales que, en caso de materializarse, pudieran poner en incumplimiento a la entidad en los compromisos asumidos?

si

1. ¿Existe algún competidor nuevo o producto sustituto exitoso que afecte el nivel de operación? Si

Marco de Información Financiera Fiel

Informe del Comisario

A la Asamblea de Accionistas Panaderia sa.:

En mi carácter de Comisario de Panaderia sa. (la Institución), rindo a ustedes mi dictamen sobre la veracidad, razonabilidad y suficiencia de la información financiera que ha presentado a ustedes el Consejo de Administración, por el ejercicio que terminó el 31 de diciembre de 2017.

 He asistido a las Asambleas de Accionistas y juntas del Consejo de Administración a las que he sido convocado, y he obtenido de los directores y administradores toda la información sobre las operaciones, documentación y demás evidencia comprobatoria que consideré necesario examinar.

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