Edo Flujo De Efectivo

Concepto de estado de flujo de efectivo

Es el estado financiero básico que muestra el efectivo generado y utilizado en las actividades de operación, inversión y financiación. Es decir, que muestra las entradas y salidas de dinero en un periodo determinado.

¿Cuál es el objetivo de elaborar el estado de flujo de efectivo?

Se elabora con el objetivo de conocer la cantidad de efectivo que requiere el negocio para operar durante un período determinado. Este tiempo puede ser una semana, meses, trimestres o años.

¿Qué nos permite visualizar el flujo de efectivo?

• Permite tomar la decisión del mejor mecanismo de inversión a corto plazo cuando exista un excedente de efectivo.

• Tomar las medidas necesarias para definir la fuente de financiamiento, cuando exista un faltante de efectivo. Dichas medidas pueden ser: manejar recursos del propietario, o en su caso, iniciar los trámites para obtener préstamos que cubran dicho faltante y permitan la operación continua de la empresa.

• Permite determinar cuándo y en qué cantidad se deben pagar préstamos adquiridos previamente.

• También cuándo efectuar desembolsos importantes de dinero, para mantener en operación al negocio.

• Nos muestra cuánto se puede disponer para pagar prestaciones adicionales a los empleados, como el aguinaldo, vacaciones, reparto de utilidades, entre otros.

• Con cuánto efectivo se puede disponer para asuntos personales sin que afecte el funcionamiento normal del negocio.

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