Estados financieros. Análisis

Estados Financieros

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ANALISIS:

• EFECTIVO Y EQUIVALENTE AL EFECTIVO: El rubro está constituido del siguiente modo: Caja chica, Cuentas corrientes y Depósitos a corto plazo. [pic 2]

En el 2020, la caja chica, las cuentas corrientes y depósitos a corto plazo sufren un considerable aumento, S/28,000, S/ 5,893,000 y S/ 234,725,000 respectivamente. Lo que es signo de una buena gestión y un riesgo más reducido.

• CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES Y OTRAS CUENTAS POR COBRAR: Las cuentas por cobrar comerciales tienen vencimiento corriente (de 30 a 90 días) y aquellas vencidas generan intereses. En el 2020, hubo un decrecimiento de S/ 36,118,000 con respecto al año 2019. Esto es causado por pérdidas crediticias esperadas para cuentas por cobrar comerciales, además de que, al 31 de diciembre de 2019, comprendía principalmente cuentas por cobrar a un tercero por la venta de certificados de inversión pública regional y local (CIPRL) por S/9,900,000, las cuales fueron cobradas en enero de 2020.

• INVENTARIOS: Se observa un decrecimiento de S/ 58,394,000 en el año 2020, esto se debe a que hubo menos materia prima por lo que el valor (S/ 9,256,000) de la mercadería y productos terminados disminuyo. No obstante, los productos en proceso y el combustible sufrieron una variación de S/ 52,753,000 y S/ 263,000 respectivamente al año 2020 y 2019.

• INVERSIÓN FINANCIERA AL VALOR RAZONABLE CON CAMBIOS EN OTROS RESULTADOS INTEGRALES: En el año 2020, el saldo inicial fue de S/ 18,224,000 correspondiente al saldo final del 2019. La Compañía ha reconocido un cargo en otros resultados integrales por S/17,532,000 relacionado con la actualización del valor razonable de la inversión financiera mantenida en Fossal S.A.A. al 31 de diciembre de 2020. Lo cual dejo a la empresa con un saldo final de S/692,000.

• OTROS INSTRUMENTOS FINANCIEROS: Esta conformado por los valores razonables de los “cross currency swaps” son medidos utilizando técnicas de valuación basados en datos de mercado. Las técnicas de valorización aplicadas incluyen modelos de valuación de swaps, usando cálculos del valor presente. Estos modelos toman en cuenta diversos factores, incluyendo la calidad crediticia de las contrapartes, divisas, tasas “forward” y curvas de tasas de interés.

• PROPIEDAD, PLANTA Y EQUIPO: La composición y movimiento del rubro a la fecha del estado consolidado de situación financiera sufrió una variación en los siguientes factores: Edificios y otras construcciones, en el año 2019 su valor neto contable era de S/549,564,000 y en el año 2020 fue de S/537,107,000, Costo de cierre de cantera, en el año 2019 fue S/1,416,000 y en el 2020 fue de S/7,674,000.

• ACTIVO POR IMPUESTO A LA RENTA DIFERIDO: El Grupo compensa activos y pasivos sí y solo sí tiene un derecho legal exigible de compensar activos tributarios corrientes con pasivos tributarios corrientes, y si los activos y pasivos diferidos se relacionan a impuestos a la renta gravadas por la misma autoridad tributaria. En 2019 se obtuvo S/ 7,419,000 y en 2020, S/15,618,000. Sufriendo un incremento en más del doble al año anterior.

• ACTIVOS POR DERECHO DE USO: El Grupo mantiene contratos de arrendamientos con terceros, principalmente un contrato por el arrendamiento de camionetas por un plazo de 5 años. En el año 2019, el valor neto total en libros fue de S/46,000 y en el año 2020 fue de S/6,006,000. Sufriendo una variación de S/5,960,000.

• CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES Y DIVERSAS: Las cuentas por pagar diversas no generan intereses y su plazo promedio de cancelación es de 3 meses. En los años 2020 y 2019, se obtuvo S/7,686,000 y S/52,523,000, respectivamente. Las cuentas por pagar comerciales resultan de las compras de materiales, servicios y suministros para las operaciones del Grupo, y corresponden principalmente a facturas por pagar a proveedores locales. Las cuentas por pagar comerciales no generan intereses y normalmente se cancelan dentro de 60 a 120 días. En los años 2020 y 2019, se obtuvo S/4,830,000 y S/ 8,698,000, sufriendo un decrecimiento del S/3,868,000.

• OBLIGACIONES FINANCIERAS: El pagaré a corto plazo en el año 2020 fue con el Banco de Crédito del Perú por un valor de S/ 65,232,000. A diferencia de los pagares con los bancos BBVA Banco de Crédito del Perú y Scotiabank Perú S.A.A, que fueron de un valor de S/ 98,774,000.

• PASIVOS POR ARRENDAMIENTOS: Se observa que la parte corriente en el año 2020 sufrió un considerable aumento de S/ 1,531,000.

• PROVISIONES: En el año la participación de los trabajadores en las utilidades en el año 2020 fue de S/ 9,380,000 y en el año 2019 fue de S/ 18,518,000. Obteniendo un decrecimiento de S/9,138,000 a causa de las adicciones.

• OBLIGACIONES FINANCIERAS: Es la suma de los pagarés a corto, mediano plazo y los bonos de resultado, obteniendo un total de S/1,203,352 y S/1,003,130, respectivamente a los años 2020 y 2019.

• PASIVOS POR ARRENDAMIENTOS: De la parte no corriente se obtuvo en incremento del S/5,045,000 en el año 2020. En el año 2020 fue de S/5,102,000 y en el 2019 fue de S/57,000.

• PROVISIONES: En esta parte se tiene un leve crecimiento ya que en el año 2020 tiene S/7,643,000 y en el año 2019 tiene S/25,341,000 la cual incremento S/17,698,000 en el 2020. Este incremento es gracias a la Participación de los trabajadores en las utilidades.

• OTROS RESULTADOS INTEGRALES ACUMULADOS: En esta reserva se registran los cambios en el valor razonable de los instrumentos financieros al valor razonable con cambios en otros resultados integrales y el resultado no realizado por cobertura de flujos de efectivo. En el año 2019, fue de S/19,853,000 y en el año 2020 fue de S/33,378,000.

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