FACTORES DE REVISAR EN UNA AUDITORIA Y FUENTES DE INFORMACIÓN

FACTORES DE REVISAR EN UNA AUDITORIA Y FUENTES DE INFORMACIÓN

Se refiere a los lineamientos de carácter general que regulan la aplicación de la auditoría.

• ¿Qué cubre la planeación?

 Objetivo

 Factores a revisar

 Fuentes de información

 Investigación preliminar

 Preparación del proyecto de auditoría

 Diagnóstico preliminar

En esta etapa se define el propósito de la auditoría.

• Se establecen las acciones que se deben desarrollar para instrumentar la auditoría en forma secuencial y ordenada tomando en cuenta las condiciones para lograrlo en tiempo y forma.

PLANEACIÓN - OBJETIVO

• Como primera medida es necesario determinar los factores que se consideran fundamentales para el estudio de la organización en función de dos vertientes: El proceso administrativo Los elementos específicos que forman parte de su funcionamiento.

PLANEACIÓN – FACTORES A REVISAR

• El proceso administrativo: se incorporan las etapas de su proceso y se definen los componentes que lo fundamentan, los cuales permiten realizar un análisis lógico de la organización.

• En este orden se apega a propósitos estratégicos que concentran en forma objetiva la esencia o “razón de ser” de cada fase.

PROCESO ADMINISTRATIVO

PLANEACIÓN – FACTORES A REVISAR PROPÓSITO ESTRATÉGICO

ETAPA

PLANEACIÓN

• Visión

• Misión

• Objetivos

• Metas

• Estrategias/tácticas

• Procesos

• Políticas

• Procedimientos

• Programas

• Enfoques

• Niveles

• Horizonte Definir el marco de actuación de la organización

PROCESO ADMINISTRATIVO

PLANEACIÓN – FACTORES A REVISAR ETAPA PROPÓSITO ESTRATÉGICO

ORGANIZACIÓN

• Estructura organizacional

• División y distribución de funciones

• Cultura organizacional

• Recursos humanos

• Cambio organizacional

• Estudios administrativos

• Instrumentos técnicos de apoyo Diseñar e instrumentar la infraestructura para el funcionamiento de la organización

PROCESO ADMINISTRATIVO

PLANEACIÓN – FACTORES A REVISAR

DIRECCIÓN

• Liderazgo

• Comunicación

• Motivación

• Grupos y equipos de trabajo

• Manejo del estrés, el conflicto y la crisis

• Tecnología de la información

• Toma de decisiones

• Creatividad e innovación ETAPA PROPÓSITO ESTRATÉGICO

Tomar las decisiones pertinentes para regular la gestión de la organización.

PROCESO ADMINISTRATIVO

PLANEACIÓN – FACTORES A REVISAR

CONTROL

• Naturaleza

• Sistemas

• Niveles

• Proceso

• Áreas de aplicación

• Herramientas

• Calidad ETAPA PROPÓSITO ESTRATÉGICO

Medición del progreso de las acciones en función del desempeño

PLANEACIÓN – FACTORES A REVISAR

• Los elementos específicos complementan el proceso administrativo. Estos elementos específicos se asocian con atributos fundamentales que enmarcan su fin y función.

PLANEACIÓN – FACTORES A REVISAR

ELEMENTOS ESPECÍFICOS ATRIBUTO FUNDAMENTAL

• Adquisiciones Abastecimiento de recursos

• Almacenes

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