FASES DE AUDITORIA COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO VIRGEN DEL CISNE

FASES DE AUDITORIA

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO VIRGEN DEL CISNE

PLANIFICACIÓN

Planificación preliminar:

CONTRATO DE SERVICIOS DE AUDITORIA DE GESTIÓN

En la ciudad de Latacunga a los 10 días del mes de enero del 2016, comparecen por una parte la empresa COCA-COLA S.A, que se denomina el contratante, en calidad de gerente general; y por otra parte el Sr. William Poaquiza Azogue, en representante de Auditor, y convienen celebrar el CONTRATO DE SERVICIO DE AUDITORIA, de conformidad con las siguientes clausulas:

PRIMERA: OBJETO DE CONTRATO

El contratista acepta y se compromete a proporcionar sus servicios al contratante, realizando de manera personal las actividades.

Para efecto del cumplimiento, el contratista proporcionara al contratante los instrumentos necesarios para el buen desempeño de las actividades, hasta la terminación de este contrato.

SEGUNDA: COMPROMISO DE LAS PARTES CONTRATANTES

El contratista se compromete a realizar las actividades que el contratante determine, las mismas que serán eventuales y transitorias, aplicando al máximo su capacidad y conocimiento para cumplirlas satisfactoriamente, así como guardar una conducta intachable durante la vigencia del contrato.

TERCERA: OBLIGACIONES

El contratista se compromete en llevar a cabo las actividades especificadas en este contrato, las cuales realizara con eficacia, así mismo se obliga a no divulgar, por ningún motivo, cualquier información sobre los documentos que se le confíen.

SEXTA: VIGENCIA

Las partes contratantes convienen en que la vigencia del presente contrato será del 01 de enero al 03 del 2016.

SEPTIMA: TERMINCACIÓN

Las partes convienen en que se puede dar por terminado el contrato en cualquier momento de su vigencia. El contratante tendrá la facilidad de dar por terminado el presente contrato en todo momento, para cuyo efecto deberá comunicarlo por escrito al contratista.

 ING. GLADYS COFRE        Sr. WILLIAM POAQUIZA

           GERENTE                    AUDITOR

DESIGNACIÓN DEL EQUIPO DEL AUDITOR: Somos aquéllos a los que se nos ha asignado la responsabilidad de realizar la  auditoría. Y se  designara un líder del equipo auditor para la realización de la misma.

Los integrantes son:

• John Cuenca
• Elizabeth Guagalango
• Fernanda Guilcamaigua
• William Poaquiza
• Carmen Tufiño

DISTRIBUCIÓN DE TRABAJO.

RECOLECCIÓN DE INFORMACIÓN.

POLITICAS DE CAJA CHICA

• El fondo se usará únicamente para gastos de gerencia general y presidencia
• El máximo monto autorizado será de 25 dólares, y el gerente o presidente podrán autorizar hasta 100
• Están prohibidos los préstamos o cambios de cheques personales en el fondo de caja chica
• por ningún motivo se podrá usar el fondo para refrigerios y peor para compras fuera de la empresa
• el fondo debe reponerse cada 15 días sin importar el monto

NOTAS EXPLICATIVAS

• La factura 458 tiene como fecha de caducidad el 15-10-2014
• La factura 459 se encuentra a nombre de Carlos quintero
• Los albañiles son los que están construyendo el departamento del presidente
• Las retenciones son asumidas por la empresa

POLITICAS DE BANCO

• Verificar mensualmente los estados de cuentas.
• Deberá responsabilizarse a una persona para el manejo de las cuentas de cheques.
• Cada cheque que se expida deberá estar soportado con la documentación correspondiente debidamente autorizada.
• Establecer políticas para cancelar a un tiempo determinado aquellos cheques en tránsito que no han sido cobrados.
• Archivar en lugar seguro y apropiado todos los comprobantes que soportan tanto los ingresos como los egresos.
• Prohibir la práctica de firmar cheques en blanco.

ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN

Latacunga, 03 de febrero del 2016

CARTA DE PRESENTACION

Señores

COOPERATIVA DE AHORRO Y CREDITO “VIRGEN DEL CISNE”

Presente

De nuestra consideración

Mediante la presente les extendemos un atento  y cordial saludo; el motivo de esta carta es para presentarnos como estudiantes de la carrera de ciencias administrativas y humanísticas, de la Universidad Técnica de Cotopaxi, para realizar la auditoria de Control Interno a las cuentas de Caja y Bancos.

De ante mano agradecemos la aceptación de nuestros servicios dentro de su institución.

Atentamente

ING. GLADYS COFRE                                                                                               William Poaquiza

CI.                                                                                                                               CI.

ARCHIVO DE PLANIFICACIÓN DE AUDITORÍA

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