Final análisis de costos empresa Motorfast SAC

REPORTE FINANCIERO – PRESUPUESTO DE ENERO A JUNIO DEL 2022

La empresa MOTORFAST SAC, es una importadora de motores de eléctricos de litio (pequeños) que son adaptables para los scooter y bicicletas eléctricas.

El asistente del Gerente de Finanzas, elaboró un reporte financiero y un flujo de caja proyectado para el primer semestre del próximo año, evaluando la reactivación económica, ya que durante el 2020 y 2021 ha estado paralizada la empresa, y por ello la empresa proyecta reiniciar operaciones en enero. (REVISAR EL EXCEL QUE ELABORÓ EL ASISTENTE)

1. Las estimaciones y proyecciones de ventas se basan en los resultados obtenidos en los años 2018 y 2019, ya que en los años 2020 y 2021 hubo para, por el tema de la pandemia.

1. La empresa estima que el crecimiento de ventas sería del 3% cada bimestre (con respecto al bimestre anterior), debido a que muchas empresas están apostando a este rubro (Motorfast vende a empresas distribuidoras o empresas que fabrican bicicletas, principalmente ubicados en Lima y no directamente al público). El incremento de ventas de bicicletas u otros medios de transporte alternativos o su alquiler podría impulsar el negocio, debido al crecimiento e implementación de las ciclovías, además de ser más fácil de estacionar, y si se reactiva la economía el próximo año podría ser ventajoso para la empresa.

Este producto no está dirigido a las personas que hacen ejercicio debido a que por el contrario los motores ayudan a movilizarse más fácilmente con menor esfuerzo.

1. El precio de venta al que regularmente se vende es de S/ 129.90 c/u.

Por el comportamiento de los clientes, se sabe que, por cada sol de incremento en el precio de ventas, el volumen de venta disminuiría en 8% (sobre las unidades de ventas proyectadas).

1. La política de cobro es de 50% al contado y el resto al crédito a 30 días. No se puede cambiar las políticas de cobro debido a que principalmente son tres clientes principales que adquieren los productos y el poder de negociación es alto.

1. La empresa importa los motores desde China y el valor de adquisición es de 22 dólares cada uno (valor de adquisición, y hay que agregarle el IGV). T.C (Tipo de cambio) 1 dólar = S/ 4.15. El valor al que se adquiere a este proveedor no se puede negociar ya que se importa directamente del fabricante. La política de pago al proveedor, es 100% al contado, ya que una vez que se hace la transferencia por el pago, ellos recién envían la mercadería. Se prevé que a partir de marzo el dólar podría incrementarse debido a la coyuntura política y se incrementaría a S/ 4.25 y se mantendría el resto del año.

1. Si se quisiera cambiar de proveedor, los nuevos proveedores han enviado cotizaciones a 20.50 dólares c/u (no hay proveedores nacionales), pero con la misma política de pago, 100% al contado (porque lo envían del extranjero). Para ello, si se compra a estos proveedores nuevos, se corre el riesgo de pérdida del 25% de la mercadería comprada. En los primeros años, la empresa tuvo muchos problemas para conseguir proveedores ya que no enviaban a tiempo los productos o nunca llegaban (a pesar de haber hecho el pago).

1. Los Gastos administrativos y ventas se manejan como sigue: Todo el personal está en planilla y están en la ONP (13%), y goza de todos los beneficios sociales.  Son 2 administrativos cuyo sueldo es de S/ 1,500 y hacen múltiples labores.

Se ha tercerizado (outsourcing) el envío y distribución de los motores y se paga mensualmente fijo S/ 300.

La empresa posee un inmueble de 300 m2 valorizado en S/ 950,000, el cual solo utiliza la mitad del espacio. Se deprecia anualmente al 5%, y además, posee muebles por S/ 10,000 (depreciación 10% anual) y computadoras por S/ 15,000 y se deprecia al 25% anual. Por ello no necesitan de alquilar, y se ahorran en costos, ya que está ubicado en la Panamericana norte, en una zona muy comercial e Industrial.

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