AUDITORÍA EXTERNA A LA EMPRESA RESERSUR SAC

AUDITORÍA EXTERNA A LA EMPRESA RESERSUR SAC

CAPITULO I: TITULO DEL PROYECTO

AUDITORIA A LA EMPRESA RESERSUR SAC

CAPITULO II: PROBLEMA DE INVESTIGACION

1-DESCRIPCION DEL PROBLEMA

El presente trabajo se basara en la auditoria de la empresa RESERSUR SAC en la cual se verá los ámbitos de contabilidad, logística y ventas en las cuales nos servirán de ayuda para encontrar evidencias para dicha auditoria solicitada por el gerente general

2-PLANTEAMIENTO DEL PROBLEMA

La información contable que se genera no es auditada periódicamente y no es utilizada como una herramienta de estricto control interno. Los auditores externos se han regido a la información que le envía todos los años la contadora de la sucursal, pero nunca se ha realizado la constatación física de los documentos contables que soportan las transacciones comerciales.

La situación refleja lo siguiente:

* Falta de una auditoría a los estados financieros que permita verificar la correcta aplicación de los principios de contabilidad generalmente aceptados, las Normas Contabilidad y diferentes regulaciones con respecto a la Ley Régimen tributario Interno.

CAPITULO III: OBJETIVO DE LA INVESTIGACION

Objetivo General:

Demostrar que la auditoría financiera es un instrumento válido de control contable

y financiero.

Objetivos Específicos.

*Determinar si los estados financieros han sido elaborados de acuerdo con los

Principios y normas de contabilidad generalmente aceptados.

*Comprobar si se han aplicado correctamente las leyes tributarias.

*Realizar un ejercicio práctico que consiste en la auditoría financiera al ejercicio

Económico del año 2010

*Emitir un informe de auditoría externa por el ejercicio económico 2010.

CAPITULO IV: JUSTIFICACION

La investigación realizada busca, mediante la aplicación de la teoría y los conceptos

Básicos de Contabilidad y Auditoría encontrar explicaciones a los resultados contables, lo cual permitirá contrastar los diferentes conceptos de Contabilidad y Auditoría en una realidad como RESERSUR SAC

La aplicación y utilización de las Técnicas de Auditoría permitió realizar la auditoría de los estados financieros de la empresa.

El resultado de la investigación es el informe de auditoría que permitirá medir el grado de eficiencia, seguridad y orden en la gestión financiera y contable para así salvaguardar los activos, la fidelidad del proceso de información y registros, y el cumplimiento de las normas contables, leyes tributarias y políticas definidas.

Además a través del resultado de la auditoría permitirá encontrar soluciones concretas a problemas de control interno que pueda presentar esta empresa.

CAPITULO V: MARCO TEORICO

FIRMA AUDITORA

MANRIQUE Y ASOCIADOS S.C

MIEMBROS DE LA FIRMA AUDITORA

 SUPERVISOR

 Christian Manrique pareja DNI: 47251542

 JEFE DE EQUIPO

 Lizbeth Pinto Carranza DNI: 45252526

 AUDITOR SENIOR

 Ruth Chire Bustamante DNI: 47328376

 AUDITOR JUNIOR

 Carmen Alcacahua Molina DNI: 44256548

 ASISTENTE

 Alex Caceres Rojas DNI: 43548211

 ESPECIALISTA (INGENIERO DE SISTEMAS)

 Carlos Montoya Ramirez DNI: 45484515

INFORME DE EVALUACIÓN DE CUMPLIMIENTO DE OBLIGACIONES:

 ENTIDAD: RESERSUR S.A.C

 SOCIEDAD DE AUDITORÍA: MANRIQUE Y ASOCIADOS S.C

 TIPO DE AUDITORIA : AUDITORIA FINANCIERA

 PERÍODO: 2011

AREAS A AUDITAR:

 AREA COMERCIAL

 AREA DE LOGISTICA

 AREA DE CONTABILIDAD

CUMPLIMIENTO DE LAS OBLIGACIONES CONTRAIDAS POR LA ENTIDAD

Informar detalladamente sobre el cumplimiento o incumplimiento de las obligaciones contraídas por la Entidad, respecto de los siguientes compromisos:

 Preparar y entregar a la Sociedad de Auditoría la información relacionada con la auditoría (información financiera, presupuestal y otra que sea necesaria para el cumplimiento de los objetivos de la auditoría) dentro de los plazos establecidos en las Bases.

 Abonar el adelanto hasta el 50% de la retribución económica, de acuerdo a lo establecido en las Bases y/o el Contrato.

 Brindar facilidades de ambiente físico, equipos y mobiliario para uso de los miembros del equipo de auditoría de la Sociedad de Auditoría.

 Facilitar el proceso de comunicación de hallazgos, proporcionando información del domicilio y otros datos vinculados con los servidores y ex servidores de la Empresa.

 Abonar el saldo o totalidad de la retribución económica a la presentación del último informe de auditoría, de acuerdo al Contrato.

 Exigir el cumplimiento de las obligaciones contractuales contraídas por la Sociedad de Auditoría y en general de cualquier obligación de acuerdo a la normativa de control.

SOCIEDAD DE AUDITORÍA

Informar detalladamente sobre el cumplimiento o incumplimiento de las obligaciones contraídas por la Sociedad de Auditoría, respecto de los siguientes compromisos:

 Iniciar el trabajo de auditoría en la fecha pactada en el contrato.

 Informar a la empresa el plan de auditoría formulado en base al planeamiento realizado, así como el cronograma de ejecución dentro de los plazos y forma.

 Comunicar oportunamente los hallazgos relacionados con el trabajo de auditoría, siguiendo el procedimiento establecido en las normas de auditoría.

 Mantener una comunicación y coordinación permanente del equipo auditor.

 Solicitar oportunamente los documentos sustentadas y cumplir los plazos respectivos señalados.

 Presentar y discutir el informe en borrador oportunamente para cumplir con los plazos de presentación de los informes de auditoría finales.

 Remitir simultáneamente al titular de la Entidad, los Informes de Auditoría debidamente suscritos, sellados y visados en cada folio, dentro de los plazos señalados en el contrato, verificando que dicha información también se entregue en soporte magnético o digital, de acuerdo a lo previsto por las Bases, el contrato.

 Cumplir con la cantidad de horas/hombre por cada integrante del equipo de auditoría, de acuerdo con lo programado para la etapa de Trabajo de Campo en su propuesta técnica.

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