Flujo De Efectivo

EL FLUJO DE EFECTIVO

El Flujo de Efectivo nos muestra los movimientos enteramente de efectivo o cash (movimientos de entradas o salidas de DINERO a la empresa) es decir, el flujo de efectivo no toma en cuenta por ejemplo “las cuentas por cobrar”, porque finalmente no ha entrado el $$ a la empresa, no toma en cuenta la depreciación, puesto que no sale ningún gasto en efectivo. El flujo de efectivo tomara en cuenta las ventas, solo si estas pudieron convertirse en efectivo y tomara en cuenta un gasto solo si este fue pagado con efectivo (por ejemplo impuesto por pagar no entra, a menos que ese mes se haya desembolsado el dinero). Este Estado ayuda en la planeación

y en la generación de presupuestos, sin dejar a un lado la medición que se puede hacer para cumplir los compromisos adquiridos.

El Estado de Flujo de Efectivo ayuda en la planeación y en la generación de presupuestos, sin dejar a un lado la medición que se puede hacer para cumplir los compromisos adquiridos.

Como se determina el Flujo de Efectivo:

La fórmula para sacar el saldo disponible de flujo de efectivo de un periodo es:

INGRESOS (ENTRADAS) - GASTOS (SALIDAS) = SALDO DISPONIBLE DE

FLUJO DE EFECTIVO

FLUJOS DE EFECTIVO DE OPERACIÓN

ENTRADAS:

Ventas o prestación de servicios.

Rendimientos de inversiones.

Cobro de cuentas por cobrar.

Préstamos recibidos a corto y largo plazo, diferentes a las transacciones con proveedores y acreedores relacionadas con la operación de la entidad.

Aportaciones de capital

Otros cobros no originados con operaciones de inversión o financiación.

SALIDAS:

Desembolso de efectivo para adquisición de materias primas, insumos y bienes para la producción o prestación de servicio.

Pagos para adquirir inversiones, de propiedad, planta y equipo y de otros bienes de uso. Pagos en el otorgamiento de préstamos de corto y largo plazo.

Pago de las cuentas de corto plazo.

Pago a los acreedores y empleados.

Pago de intereses.

Pago de dividendos.

Otros pagos no originados con operaciones de inversión o financiación.

Otras entradas de efectivo no relacionadas con las actividades de operación e inversión.

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