Generalidades de la planeación financiera y de los presupuestos

Planeación financiera.

Generalidades de la planeación financiera y de los presupuestos.

Es una herramienta o técnica que aplica el administrador financiero para la evaluación proyectada, estimada o futura de una empresa.

Establece las normas del cambio de la empresa. Las cuales deben incluir:

• Un análisis de las diferencias entre estos objetivos y la condición financiera actual de la empresa.

• Un informe de las acciones necesarias para que la empresa logre sus objetivos financieros.

Un presupuesto es un plan integrador y coordinador que expresa en términos financieros con respecto a las operaciones y recursos que forman parte de una empresa para un periodo determinado, con el fin de lograr los objetivos fijados por la alta gerencia.

El plan debe ser realista para aprovechar las oportunidades y evitar las amenazas que se presenten en el entorno. Será necesario considerar nuestras fortalezas y debilidades, buscando a los profesionales que puedan asesorarnos.

1. Los presupuestos son importantes porque ayudan a minimizar el riesgo en las operaciones de la organización.

2. Por medio de los presupuestos se mantiene el plan de operaciones de la empresa en unos límites razonables.

3. Sirven como mecanismo para la revisión de políticas y estrategias de la empresa y direccionarlas hacia lo que verdaderamente se busca.

4. Facilitan que los miembros de la organización

5. Cuantifican en términos financieros los diversos componentes de su plan total de acción.

En la elaboración del plan financiero, se debe incluir el presupuesto anual y el proyecto de ahorro e inversión. La adquisición de las diferentes pólizas de seguros para prevenir imponderables y el plan financiero a corto, mediano y largo plazo.

Relación con el entorno económico, político y social.

Económico.

Determinación de la misión y necesidades del mercado a satisfacer con los productos de la empresa.

Formulación de objetivos económicos a largo plazo, las responsabilidades y las restricciones.

Planificar no sólo es un instrumento empresarial, sino algo más que trasciende de lo operativo y que tiene que ver más con lo estratégico. Es buscar un equilibrio entre todos los niveles de la empresa, con objeto de que responda de una manera más equilibrada y eficiente a los retos que implica su base de negocio y el entorno en el que ésta se encuentra.

Nuestro objetivo se centra no en elaborar un organigrama con las jerarquías perfectamente marcadas, sino una estructura operativa en función de su implicación con la estrategia.

Etapas para su elaboración

Etapas de la pirámide de planificación financiera

Las tres etapas principales de la pirámide son:

Protección

Es la etapa donde te cubres de los riesgos más básicos que podrían afectarte comenzando por:

• los riesgos impredecibles (muerte, enfermedades, accidentes, etc.) de los cuales puedes cubrirte normalmente con pólizas de seguros y testamentos. Otro riesgo impredecible que mencionamos anteriormente en este artículo, es el hecho de que puedes quedar sin trabajo o sin ingresos como auto empleado (trabajador independiente), así que según tu propia situación deberías evaluar la posibilidad de tener una fuente adicional de ingresos para tener seguridad financiera.

• Dentro los riesgos predecibles, el principal son las deudas que tienes actualmente y/o que se están acumulando cada día. Por ello, tu plan debería contemplar la reducción de tus deudas si este aspecto es o va a ser un problema en el futuro.

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