Informe preliminar nº uai/ec/02/2017 de la revisión preliminar y respectivo examen de la cuenta del ejercicio económico financiero
Enviado por ISAAC2023ca • 8 de Mayo de 2023 • Informe • 6.946 Palabras (28 Páginas) • 137 Visitas
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UNIDAD DE AUDITORIA INTERNA
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INFORME PRELIMINAR Nº UAI/EC/02/2017 DE LA REVISIÓN PRELIMINAR Y RESPECTIVO EXAMEN DE LA CUENTA DEL EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016 DEL INSTITUTO MERIDEÑO DE INFRAESTRUCTURA Y VIALIDAD INMIVI.
Ejido, 24 de agosto de 2022
ÍNDICE
CAPÍTULO I………………………………………………………………... ASPECTOS PRELIMINARES…………………………………………… I.1. Origen de la actuación……………………………………………. I.2 Alcance………………………………………………………………..... I.3 Objetivos………………………………………………………………... I.3.1 Objetivo general……………………………………………………... I.3.2 Objetivos específicos……………………………………………….. I.4 Enfoque…………………………………………………………………. I.5 Métodos, procedimientos y técnicas………………………………… CAPÍTULO II……………………………………………………………….. CARACTERÍSTICAS GENERALES……………………………............. II.1 Identificación del ente auditado……………………..……………... II.2 Naturaleza jurídica……………………………………………………. II.3 Misión…………………………………………………………………... II.4 Visión…………………………………………………………………… II.5 Estructura organizativa………………………………………………. II.6 Presupuesto asignado……………………………………………….. II.7 Base legal……………………………………………….…............. CAPÍTULO III…………………………………………………….…………. OBSERVACIONES DERIVADAS DEL ANÁLISIS…………………….. Anexos N° 1……………………………………………….……….……….. | Página 3 3 3 3 4 4 4 4 5 5 5 5 5 5 6 7 8 8 9 9 15 |
INFORME PRELIMINAR Nº UAI/EC/02/2017 DE LA REVISIÓN PRELIMINAR Y RESPECTIVO EXAMEN DE LA CUENTA DEL EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016 DEL INSTITUTO MERIDEÑO DE INFRAESTRUCTURA Y VIALIDAD INMIVI.
CAPÍTULO I
ASPECTOS PRELIMINARES
I.1. Origen de la actuación
La Unidad de Auditoría Interna del Instituto Merideño de Infraestructura y Vialidad (INMIVI), en atención a las competencias que por Ley le han sido asignadas y el Plan Operativo Anual 2017 a lo que se refiere el presente informe, en virtud de lo establecido en los Artículos 40 y 41 de la Ley Orgánica de la Contraloría General de la República y del Sistema Nacional de Control Fiscal, apertura la realización del examen de la cuenta, bajo el código de identificación UAI/EC/02/2017, de nombre: INFORME PRELIMINAR DE LA REVISIÓN PRELIMINAR Y RESPECTIVO EXAMEN DE LA CUENTA DEL EJERCICIO ECONÓMICO FINANCIERO 2016 DEL INSTITUTO MERIDEÑO DE INFRAESTRUCTURA Y VIALIDAD INMIVI, Correspondiente al ejercicio económico financiero 2016, en tal sentido, el Auditor Interno (E), designó a tres funcionarias, suficientemente facultada y autorizada mediante credenciales N° 002/2017, N° 004/2017 y
N° 005/2017, de fecha 03 de abril de 2017, respectivamente.
I.2 Alcance
La presente actuación fiscal estará dirigida a evaluar la legalidad, sinceridad y exactitud de las operaciones administrativas, presupuestarias, financieras, contables de planificación y gestión efectuadas por el órgano, vinculadas con los ingresos, egresos y bienes de la cuenta, correspondiente al ejercicio económico financiero 2016. A tales efectos, se realizará un análisis selectivo de dichas operaciones. El cual, será un examen selectivo, intencional y estratificado del cincuenta por ciento (50%) de las actividades completas realizadas por el Instituto Merideño de Infraestructura y Vialidad (INMIVI), durante el ejercicio económico financiero 2016.
I.3 Objetivos
I.3.1 Objetivo general
Evaluar la legalidad, sinceridad y exactitud de las operaciones administrativas, presupuestarias, financieras, contables de planificación y gestión, vinculadas con los ingresos, egresos y bienes de la cuenta del Instituto Merideño de Infraestructura y Vialidad (INMIVI), correspondiente al ejercicio económico financiero 2016.
I.3.2 Objetivos específicos
I.3.2.1 Comprobar el cumplimiento de las disposiciones legales y sublegales, incluido el plan de organización, políticas, normas, métodos y procedimientos de control interno, correspondientes a la cuenta del instituto, del ejercicio económico financiero 2016.
I.3.2.2 Constatar la legalidad, sinceridad y exactitud del proceso de recepción e incorporación de los recursos presupuestarios y financieros recibidos por el ente, durante el ejercicio económico financiero sujeto al examen.
I.3.2.3 Constatar la legalidad, sinceridad y exactitud de los gastos y bienes correspondiente a la cuenta del ente, durante el ejercicio económico financiero sujeto al examen.
I.3.2.4 Examinar el cumplimiento de las metas y objetivos establecidos en el Plan Operativo Anual, para el ejercicio económico financiero vinculado a la cuenta.
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