Integración de Sistemas y Planificación y Ejecución de Auditorías. Ferrocorta S. A.

Actividad: Ferrocorta S. A.

Objetivos

A lo largo del presente ejercicio serás capaz de clasificar el tipo de auditoría al que se enfrenta la compañía y trabajarás el tratamiento y redacción de hallazgos en un proceso de auditoría. Asimismo, aprenderás a clasificar dichos hallazgos en función de las circunstancias y datos asociados a cada uno.

Descripción de la actividad

Ferrocorta S. A. es una empresa de gestión dedicada al diseño y ejecución de estructuras metálicas.

En el año 2013 certificó un sistema de gestión de calidad según ISO 9001:2015.

En los últimos años, tras un gran crecimiento tanto en facturación como en personal, el dueño y director general ha percibido que la empresa genera una creciente cantidad de residuos. Ante esta situación y cono objeto de gestionar de forma adecuada el impacto ambiental de su actividad, ha decidido implantar y certificar un sistema de gestión ambiental basado en la norma ISO 14001:2015. Previa a esa certificación y tal y como indica la norma, se procede a hacer una auditoría interna, para lo cual contratan a una consultora que la realice.

Durante la verificación de la estructura documental del sistema, previa a la auditoría in situ, el auditor revisó el procedimiento MP17.02 de identificación de los requisitos ambientales aplicables. En este se establece, entre otras directrices, que se subcontratará una empresa especializada en legislación para la identificación de los requisitos legales de aplicación a la organización.

El auditor pregunta al responsable del sistema al respecto y este le señala que finalmente no se ha realizado dicha contratación y que no se sigue la metodología establecida en el procedimiento puesto que él conoce toda la legislación que es de aplicación y nunca han incumplido ningún requisito.

Por otro lado, el auditor también detecta al revisar la documentación del SGA que en el programa ambiental una de las metas ambientales no está bien definida, ya que no se le han asignado recursos para su consecución.

Preguntas:

• Atendiendo a los datos aportados por el enunciado, determina el tipo de auditoría que se está realizando en Ferrocorta S. A. Justifica tu respuesta.
• Conforme a la información proporcionada por el enunciado, identifica los hallazgos detectados y redacta las notas de hallazgo derivadas de la situaciones de auditoría presentadas. Debes incluir, la evidencia objetiva, la deficiencia y el punto de la norma incumplido.

Rúbrica

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