MEMORAMDO DE PROGRAMACION

MUNICIPALIDAD PROVINCIAL DE…

MEMORÁNDUM DE PROGRAMACIÓN

PERIODO: 01.ENE.2009 al 31.DIC.2010

1. Objetivos.-

Objetivo General

Determinar si el pago de remuneraciones, las contrataciones de personal, las contribuciones y aportes que corresponden a la Entidad, han sido generados y cancelados de acuerdo a la normativa correspondiente.

Objetivos Específicos

1.1 Determinar si el cálculo de las obligaciones sociales derivadas del pago de remuneraciones durante el período bajo examen se realizó de manera correcta.

1.2 Determinar si las acciones administrativas de la Oficina de Personal y aquellas derivadas de los procesos administrativos disciplinarios se enmarcan en criterios de eficacia, eficiencia y acordes a la normativa correspondiente.

Se estima conveniente plantear como objetivos del examen, el manejo del CANON, la evaluación de los procesos de adquisición de bienes y contratación de servicios, la ejecución de obras públicas, así como la verificación de los hechos denunciados, toda vez que permitirá obtener los elementos de juicio pertinentes, respecto a la gestión financiera y operativa del gobierno local, de relevante incidencia para el Distrito de 28 de Julio, lo que generará a su vez, la presentación de recomendaciones tendentes al mejoramiento de la gestión pública y al logro de los objetivos y metas institucionales, basadas en hechos importantes.

2. Alcance.-

Para obtener resultados en función a los requerimientos formulados ante este Organismo Contralor y en torno a la razonabilidad de las operaciones administrativas y financieras comprendidas en los objetivos del examen, así como para establecer la consistencia de los hechos materia de denuncias ciudadanas, se estima conveniente evaluar el período Ene.2009 a Dic.2009, sin perjuicio de ampliar el alcance del examen a operaciones específicas, de periodos anteriores o posteriores, si las circunstancias lo exigen, particularmente en los casos de los hechos denunciados, los mismos que serán incluidos en las muestras a seleccionar dentro de los objetivos planteados, en tanto cuenten con elementos de juicio que hagan posible su verificación.

3. Metodología a utilizar.-

Para el cumplimiento de los objetivos del examen, se aplicará los criterios que determinan los requisitos de orden personal y profesional del auditor, orientados a uniformar el trabajo de la Auditoría Gubernamental, establecidos en las Normas de Auditoría Gubernamental - NAGU, y las políticas y orientaciones para ejercer la Auditoría Gubernamental, contenidas en el Manual de Auditoría Gubernamental - MAGU; asimismo, se aplicarán pruebas de cumplimiento y sustantivas para evaluar las operaciones seleccionadas y verificar los hechos denunciados

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