Mapa De Riesgo

PROGRAMAS DE TRABAJO CONTROL INTERNO

Cliente Año Terminado

Servicios Diversos, S.A. de C.V. 2014

Preparado por: Maritza Reyes López Fecha

Iníciales: NR Abril 2014

OTROS ASUNTOS

OBJETIVOS:

• Verificar que todas las actividades desarrolladas por Servicios Diversos, cumplan con las normas de control interno diseñadas por la Administración.

• Evaluar la razonabilidad de la estructura de control interno

• Determinar el nivel de riesgo de control presente en Servicios Diversos.

No Procedimiento Hecho por Referencia

CUENTAS POR PAGAR A CORTO PLAZO.

Solicite cuadro de amortización de Deuda con CrediQ de El Salvador, S.A. y verifique lo siguiente:

1. Que deuda este documentada con contrato.

2. Resumen de abonos que hayan sido puntuales

3. Que deuda este a nombre de la servicios diversos

4. Que saldo pendiente de pago al 30 de abril 2014 sea igual a saldo de último abono.

PT No.

Preparado por:

Revisado por:

Fecha:

Hoja:

Compañía: SERVICIOS DIVERSOS, S.A. DE C.V.

Periodo: 01-01-2014 AL 31-12-2014

Cédula : DE HALLAZGO

Programa: cuentas por pagar a corto plazo.

1- Condición: Se ha revisado las deudas con CrediQ de el salvador, S.A. lo cual hacienden a 1500,000.00 de los prestamos.

2-Criterio: Tomando en cuenta que las deudas están documentas con sus diferentes firmas no tengo ninguna observación.

3-Causa: que el personal encargado tiene registrada adecuadamente las deudas en el balance.

4-Efecto: existe un excelente control para cada deuda.

5-Recomendacion: seguir cumpliendo con el adecuado manejo de los registros en cuentas por pagar.

6-Comentarios de los auditados: "no existen comentarios"

7- Comentarios del auditor: manifiesto que se le ha dado cumplimiento a las políticas que la Servicios Diversos ha estipulado

8-Nivel de cumplimiento: Cumplido

PT No.

Preparado por:

Revisado por:

Fecha:

Hoja:

Compañía: SERVICIOS DIVERSOS, S.A. DE C.V.

Periodo: 01-01-2014 AL 31-12-2014

Cédula : DE HALLAZGO

Programa: cuentas por pagar a corto plazo.

1- Condición: revisando los abonos $10,000 de los proveedores ha sido puntuales según las políticas establecidas

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