Presentar la informacion correspondiente a las entradas y salidas de efectivo de una empresa durante un periodo determinado de tiempo

[pic 1]

Asignatura:

Análisis financiero

Preguntas sobre flujo de efectivo y de fondo

Presentado por:

Luisa Fernanda Álvarez Lamprea

Ingrid Tatiana Cervera casas

Maira Alexandra Segura Zamora

Yorely Lamprea Castaño

        Lic. Omaira Villareal Manrique  

Lérida Tolima                                                                                            15-septiembre-2015

PREGUNTAS DE LA PAG 347

1. Defina flujo de caja

R/. Es un estado financiero basico que representa de manera dinamica, el movimiento de entradas y salidas de efectivo de una empresa en un periodo determinado de tiempo y la situacion de efectivo, al final del mismo periodo.

1. Enumere cuatro de los propositos fundamentales del flujo de caja.

R/.  Los cuatro propositos fundamentales del flujo de caja son:

• Presentar la informacion correspondiente a las entradas y salidas de efectivo de una empresa durante un periodo determinado de tiempo.
• Evaluar la habilidad de la empresa para generar futuros flujos de efectivo.
• Permitir la planeacion de lo que la empresa puede hacer con los excesos temporales de efectivo.
• Prever las necesidades de efectivo de cubrirlas adecuada y oportunamente.

1. ¿Cuáles son los estados financieros basicos?

R/. Los estados financieros basicos son:

• Balance general.
• Estado de resultados.
• Estado de cambio en la situacion financiera (flujo de fondos).
• Estado de cambios en el patrimonio.

1. ¿Cuáles son los elementos basicos de un flujo de caja?

R/. Los elementos  basicos del flujo de caja son:

• El saldo inicial de caja.
• Las entradas de efectivo.
• Las salidas de efectivo del periodo.
• El flujo neto del periodo.
• Saldo final de caja.

1. ¿Cuál es la informacion minima necesaria para preparar un flujo de caja historico?¿Y un flujo de caja  proyectado?

R/.  La informacion minima necesario para preparar un flujo  de caja historico.

• El balance general al inicio del periodo, el cual correspondera al balance final del periodo inmediatamente anterior.
• El balance general al final del periodo objeto de analisis.
• El estado de ganancias y perdidas correspondiente al periodo total que se este analisando.

La informacion minima necesaria para preparar un flujo de caja proyectado

• El balance general al inicio del periodo (final del periodo inmediatamente anterior,  o balance de iniciacion, si no hay informacion historica).
• El estado de ganancias y perdidas proyectado y las bases de su proyeccion.
• Las bases o politicas con respecto a los posibles cambios que pueda tener el balance general.
• Todas las demas politicas que pueda tener la empresa y que incida en los mivimientos de efectivo.

1. ¿Por qué el flujo de caja no toma en cuenta los ajustes por inflacion?

R/.  No toma en cuenta los ajustes por inflacion debido a que este estado solo trabajo con entadas y salidas de efectivos y los ajustes son puramente contables peero no implica movimientos de efectivos.

1. ¿Cuál es el concepto que se trabaja en el flujo de caja?¿Y en el flujo de fondos?

R/. El flujo de caja trabaja con el concepto de efectivo, mientras que el flujo de fondos trabaja el concepto de recursos.

1. ¿Qué semejanza existen entre flujo de fondos y flujo de caja?

R/. Las semejanzas que existen entre estas son:

• Los dos se consideran estados financieros basicos.
• Los dos exijen la misma informacion para su preparacion.
• La estructura de flujo de fondos es muy similar a la de flujo de caja, cuando esta última se presenta por método indirecto.

PREGUNTAS DE LA PAG 332

1. ¿Que es un flujo de fondos y que otros nombres pueden tener?

R/. Es un estado financiero auxiar o complementariio que resulta de la comparacion del balance gerenal de dos fechas determinadas. De tal manera se deduce de donde obtuvo una empresa recursos financieros y que destinacion se dio a tales recursos.

Los otros nombres que reciben son:

• Fuentes y uso de fondos
• Estado de origen y aplicación de fondos
• Estado de cambio en la situacion financiera
• Estado de origen y aplicación de recursos

1. ¿Cuáles son las principales fuentes de fondos y cuales los usos posibles?

R/. Las principales fuentes de fondos son:

...