Presupuesto De Efectivo

Instrucciones.

.- Determine los flujos de ingresos de caja mensual para las ventas que se indican considerando la política de crédito y cobranza siguiente: 50% al contado, 30% a 30 días y 20% a 60 días y complete el recuadro con los valores correspondientes (cifras en millones de pesos). Presente el desarrollo de sus cálculos.

Mes de Venta Monto Ventas Flujos de Ingreso de Caja

Enero Febrero Marzo

Enero 500

Febrero 400

Marzo 600

Flujos de Ingresos

Desarrollo.

El flujo de ingresos quedaría de la siguiente manera:

• Enero

Con el 50% al contado resolvemos con una simple ecuación:

50% al contado = (500 * 50) / 100 = 250

Para el mes de Enero $ 250.000.000 pesos.

Con el 30% a 30 días utilizamos la misma ecuación:

30% a 30 días = (500 * 30) / 100 = 150

Para el mes de Febrero $ 150.000.000 pesos.

Con el 20% a 60 días damos secuencia a la misma ecuación:

20% a 60 días = (500 * 20) / 100 = 100

Para el mes de Marzo $ 100.000.000 pesos.

.- Cobros del trimestre $ 500.000.000 pesos

.- Cuentas por cobrar $ 0 pesos.

• Febrero

Utilizamos las mismas secuencias anteriores para estas ecuaciones:

50% al contado = (400 * 50) / 100 = 200

Para el mes de Febrero $ 200.000.000 pesos.

30% a 30 días = (400 * 30) / 100 = 120

Para el mes de Marzo $ 120.000.000 pesos.

.- Cobros del trimestre $ 320.000.000 pesos.

.- Cuentas por cobrar $ 80.000.000 pesos.

• Marzo

50% al contado = (600 * 50) / 100 = 300

Para el mes de Marzo $ 300.000.000 pesos.

.- Cobros del trimestre $ 300.000.000 pesos.

.- Cuentas por cobrar $ 300.000.000 pesos

.- El flujo de Ingresos quedaría de la siguiente forma:

Mes de Venta Monto Ventas Flujos de Ingreso de Caja Cobros del Trimestre Cuentas por Cobrar

Enero Febrero Marzo

Enero 500 250 150 100 500 0

Febrero 400 0 200 120 320 80

Marzo 600 0 0 300 300 300

Flujos de Ingresos 250 350 520 1120 380

Total Monto de Ventas 1500

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