Presupuesto De Efectivo

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PRESUPUESTO DE EFECTIVO

El presupuesto de efectivo tiene 3 razones para mantener efectivo, la primera de ellas es la razón operativa, La empresa para poder llevar a cabo sus operaciones de forma normal debe garantizar la financiación de un volumen determinado de efectivo que permita atender el pago de las cuentas al momento de su vencimiento.

La determinación del volumen de efectivo se hace estableciendo el denominado ciclo de caja de la empresa.

¿Que es un ciclo de caja?, es el tiempo promedio que transcurre entre el momento de desembolsar las compras (materias primas o producto manufacturado) hasta el momento de recaudar la cartera.

El desembolso de las compras esta determinado, en promedio, por la rotación de cuentas por pagar.

El momento de recaudo de cartera se determina combinando las rotaciones de inventarios y de cartera.

Otra razón es la seguridad, usualmente en las empresas se establece como política no solo mantener el saldo promedio de efectivo sino montos adicionales con el fin de cubrir imprevistos.

La otra razón es la especulativa, para aquellas empresas cion un alto flujo de efectivo, aunque para realizar inversiones de corto plazo, no solo de ganar un interés sino también de tener el dinero par realizar inversiones de tipo especulativo.

¿Qué es y para que sirve el presupuesto de efectivo?

- Es la planeación del movimiento del efectivo de la empresa o lo que es igual la estimulación de entradas y salidas de efectivo para un futuro determinado.

- Útil en la planeación y control de las operaciones de la empresa

- Apoya la toma de decisiones de inversión, financiación y dividendos.

¿Utilidad en la planeación y control de operaciones? Ayuda a determinar el efecto que sobre la liquidez de la empresa, tienen las decisiones para alcanzar los objetivos de la empresa.

La proyección de los estados financieros permite determinar por anticipado el efecto que sobre la rentabilidad tendrán las decisiones a tomar.

El presupuesto de efectivo determina el efecto que las decisiones tienen sobre la liquidez de la empresa.

Presupuesto de Efectivo Utilidad en la Toma de Decisiones de Inversión, Financiación y Dividendos

 Una adecuada planeación del efectivo permite operar a la empresa con el mínimo de efectivo posible; permitiendo así de los demás fondos disponibles en el crecimiento de la empresa

 Facilita las inversiones temporales ya que al pronosticar los requerimientos de efectivo puede determinar con anticipación que invertir y por cuanto tiempo

 Permite

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