Presupuesto De Efectivos

INSTRUCCIONES: Determine los flujos de ingresos de caja mensual para las ventas que se indican considerando la política de crédito y cobranza siguiente: 50% al contado, 30% a 30 días y 20% a 60 días y complete el recuadro con los valores correspondientes (cifras en millones de pesos). Presente el desarrollo de sus cálculos.

MES DE VENTA MONTO VENTAS FLUJOS DE INGRESOS DE CAJA

ENERO FEBRERO MARZO

ENERO 500 250 150 100

FEBRERO 400 0 200 120

MARZO 600 0 0 300

FLUJOS DE INGRESOS 250 350 520

Respuesta:

Para comenzar, lo primero que se debe definir es que en el mes de enero no se registran datos anteriores por lo que se considera saldo inicial de cuentas por cobrar $0, puesto que no se tienen datos de cuentas anteriores.

Según los datos entregados para este caso y la política de crédito y cobranza, se debe realizar el siguiente cálculo:

• Enero

En este mes se realizó una venta por 500 millones de pesos y según la política de crédito y cobranza indicada debemos tener un ingreso por el 50% de esta cantidad, es decir, 250 millones de pesos. No tenemos información del mes anterior por lo que llegamos a la conclusión que en este mes solo tendremos este ingreso.

• Febrero

Para este mes tenemos que considerar el 30% de la venta del mes anterior, 150 millones de pesos más el 50% de 400 millones de pesos de una venta realiza en este mes. El total que ingresara a la caja será de 350 millones de pesos en el mes de Febrero.

• Marzo

En Marzo debemos considerar el 20% restante de la venta realizada en Enero, más el 30% de la venta realizada en Febrero y el 50% de la venta realizada este mes, esto nos da un total de 520 millones de pesos como ingreso para este mes.

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