Presupuesto Efectivo Trimestral

PROYECTO FINAL

PRESUPUESTO EFECTIVO TRIMESTRAL

Formulación y Administración de Presupuesto

Instituto IACC

Santiago 13 Abril 2015

Desarrollo

Para lograr confeccionar el presupuesto de caja o efectivo, se seguirá los siguientes pasos:

1- Recopilar todos los presupuestos de flujo.

- Presupuesto de ventas

- Presupuesto de compras

- Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre

- Pago de remuneraciones

2- Verificación de que los presupuestos de flujo se encuentren confeccionados sobre la misma base de división del tiempo que se desea aplicar al presupuesto de caja

- Presupuesto de Ventas: Política de cobranza de 50% al contado y 50% a 30 días

- Presupuesto de Compras: Política de pago es a 60 días.

3- Separación de los presupuestos de flujo entre los que representan entradas de efectivo y los que representan desembolsos:

Entradas Salidas

Presupuesto de Ventas Presupuesto de Compras

Saldos esperados en cuentas por pagar a proveedores a septiembre

Pago de remuneraciones

4- Obtención del saldo Histórico disponible referido al comienzo del periodo presupuestario.

5- Preparación del presupuesto de entrada, en este caso se toma como antecedentes: el saldo inicial de caja, las entradas por cobrar, las entradas no operacionales, etc. Asignándolas en los periodos de tiempo que correspondan.

6- Preparación del presupuesto de desembolso en este caso se toman los antecedentes de presupuesto de pagos a proveedores, presupuesto de pagos de IVA y de ppm presupuesto de gastos según el flujo, presupuesto de pagos a acreedores e instituciones financieras, presupuesto de retiros o de dividendos, etc.

7- Aplicación de la política de saldos iniciales para cada periodo

8- Determinación de déficit o del superávit de cada periodo

- Determinar los ingresos y Egresos

Procesos Octubre Noviembre Diciembre Enero Febrero

Saldo Inicial $ - $ - $ - $ -

Flujo de Ingresos Presupuesto de Ventas política de cobranza es de 50% al contado 50% a 30 días $ 400.000 $ 600.000 $ 700.000

Cobranza octubre $ 200.000 $ 200.000

Noviembre $ 300.000 $ 300.000

Diciembre $ 350.000 $ 350.000

Total Cobranza $ 200.000 $ 500.000 $ 650.000 $ 350.000

TOTAL FLUJO DE INGRESOS

$ 200.000 $ 500.000 $ 650.000 $ 350.000

TOTAL FLUJO INGRESO TRIMESTRE

$ 1.350.000

flujo de Egresos Presupuesto de Compras: Política de pago es a 60 días

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