Presupuestos

1. En cuales factores descansa la fijación de los saldos de efectivos mínimos?

Cuando se hayan cancelado todas las obligaciones tributarias, financieras, con proveedores, nos daremos cuenta de si la disponibilidad monetaria que tenemos, nos dará un saldo mínimo de efectivo.

2. ¿Por qué deben mantenerse fondos monetarios superiores a los exigidos por las transacciones normales?

Las empresas deben mantener fondos monetarios superiores a los exigidos para respaldar sus transacciones normales, especular con los precios, o para fines de protección, debido a que incontingencias como la inoportuna cancelación de deudas altera los pronósticos monetarios.

3. ¿Cuál es la diferencia entre los costos de confianza y los costos de abandono presentes al administrar los recursos monetarios?

Costos de confianza: La compañía incurre en costos de confianza, cuando supone la inexistencia de riesgos asociados con los flujos normales de entrada y salida de efectivo. Por desconocer que algunos compradores pueden diferir antes que acontezcan aumentos imprevistos en los precios de los bienes y servicios adquiridos por la compañía, se manifiestan en el incumplimiento de los compromisos de pagos.

Costos de abandono: corresponden al deficiente financiamiento del capital de trabajo por parte de empresas que no tiene trayectoria en la utilización de y que conceden excesiva importancia a la autonomía financiera, esto hace que la entidades financieras pongan trabas en la concesión de créditos a aquellas empresas que nunca acuden a estos servicios.

4. Exponga los principales procedimientos administrativos recomendados para fortalecer la posición de liquidez.

• Planificación de los compromisos de pago: se planifican los ingresos y desembolsos, también se deben incluir la cancelación de impuestos y los dividendos de los accionistas.

• Planeamiento de efectivo en proyectos de inversión: para determinar la conveniencia o inconveniencia de las inversiones, es necesario considerar una base de efectivo, la cual se logra sumando la sutilidades previstas , las depreciaciones y las amortizaciones, ya que la depreciación y las amortizaciones, no representan una salida de efectivo.

• Proceso de la elaboración del presupuesto: Este debe partir del conocimiento del saldo existente al inicio del periodo de planeamineto, para determinar las disponibilidades correspondientes a cada uno de los periodos, a este valor se le entregan las entradas , ventas de contado, recuperación de cartera, intereses de inversiones, dividendos, ventas de activos fijos

5. Si los demás aspectos que condicionan el estado de liquidez de una compañía permanecen constantes, explique las repercusiones sobre lis saldos de efectivo causados por el incremento de las tasas de interés

...