Procedimiento para la elaboración de estados Financieros

[pic 1]                                  Empresa: Tiendas Carrión

Área: Contabilidad

Códigos: Código: CONT-001

Nombre: Estados Financieros

Sustituye a:  N/A

Política:

1. Los estados financieros deben de ser resguardados por el departamento de contabilidad y deben ser presentados periódicamente.
2. Esta información debe de ser confidencial solo debe de conocerlas el personal contable y la gerencia.
3. velar por que el personal de contabilidad cumplan eficientemente y en el tiempo establecido.
4. Los Informes Contables serán realizados por el contador  y Autorizados por el Gerente General de la Empresa

Propósito: Proveer información  oportuna y actualizada sobre la posición financiera, resultados de operaciones  y flujos de efectivo de la empresa.

Alcance: Estados Financieros

Responsable de la revisión: Contador

Definiciones: Estados Financieros: Son informes que se deben de preparar en la empresa al terminar el ejercicio contable, con el fin de conocer la situación financiera y los resultados económicos obtenidos en las actividades de su empresa a lo largo de un periodo.

Revisión: Cada seis meses.

Documentación aplicable: Todos los documentos que sirvan como soporte para la elaboración de los estados financieros, ventas, compras, gastos, costos,

Elaborado Por:

Grupo # 10 de la Clase de Políticas de Negocios

Aprobado por: Gerente General

Revisado por:

Contador General

Fecha aprobación:

30-12-2015

Nombre:

Nombre:

[pic 2]                                  Empresa: Tiendas Carrión

Área: Contabilidad

Códigos: Código: CONT-001

Nombre: Estados Financieros

Sustituye a:  N/A

Procedimiento para la elaboración de estados Financieros:

1. Auxiliar de Contabilidad

1. Envía los reportes contables del mes

1. Contador General

1.  Recibe los reportes contables del mes
2.  Elabora estados financieros
3.  Revisa y firma los estados financieros
4.  Entrega los estados financieros al Gerente General.

1. Gerente General:

1.  Recibe y aprueba o reprueba los Estados financieros
2. 1 Si reprueba los estados financieros, los devuelve al Contador General
3. 2 Si aprueba los estados financieros, procede a firmarlos.

Elaborado Por:

Grupo # 10 de la Clase de Políticas de Negocios

Aprobado por: Gerente General

Revisado por:

Contador General

Fecha aprobación:

30-12-2015

Nombre:

Nombre:

[pic 3]                                  Empresa: Tiendas Carrión

Área: Contabilidad

Códigos: Código: CONT-001

Nombre: Estados Financieros

Sustituye a:  N/A

Diagrama para la Elaboración de Estados Financieros

Auxiliar de Contabilidad        Contador General

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[pic 10]

        Gerente General        

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        Si        No

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Elaborado Por:

Grupo # 10 de la Clase de Políticas de Negocios

Aprobado por: Gerente General

Revisado por:

Contador General

Fecha aprobación:

30-12-2015

Nombre:

Nombre:

[pic 25]                                  Empresa: Tiendas Carrión

Área: Contabilidad

Códigos: CONT-002

Nombre: Conciliaciones Bancarias

Sustituye a:  N/A

Política:

1. La Conciliación Bancaria será elaborada por el Auxiliar Contable de la Empresa.
2. El Auxiliar Tendrá un Plazo de 10 días  después de la fecha de cierre para la elaboración de la conciliación bancaria.

Propósito: Determinar y analizar las partidas que establecen la diferencia entre el saldo en bancos y nuestros registros contables.

Alcance: Todas las cuentas de cheques de la empresa.

Responsable: Contador

Definiciones: Conciliación Bancaria: Registro que permite confrontar datos bancarios, estableciendo que los saldos de los extractos bancarios sean iguales a los saldos en libros.

Revisión: 1 vez al año

Documentos aplicables: Estados de cuentas bancarias, diario mayor, conciliación del mes anterior, cheques pagados, notas de crédito y débito.

Elaborado Por:

Grupo # 10 de la Clase de Políticas de Negocios

Aprobado por: Gerente General

Revisado por:

Contador General

Fecha aprobación:

30-12-2015

Nombre:

Nombre:

Firma:

Firma: