Prácticas Por El método Analítico

Tema: método analítico. Ejercicio 1

Comercializadora de perfumes Deménegui S. A. de C. V.

La empresa inicia el mes con los siguientes saldos:

Bancos $166,000

Banamex

Clientes 20,000

Perfumes Similares

Inventario 20,000

IVA acreditable 1,000

Terreno 120,000

Edificio 500,000

Mobiliario y equipo de oficina de ventas 100,000

Mobiliario y equipo de oficina de administración 75,000

Depreciación acumulada de edificio $100,000

Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficina de ventas 30,000

Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficina de administración 22,500

Proveedores 15,000

Perfumería Corona

Impuestos por pagar 5,000

Capital social 639,500

Resultado del ejercicio 24,000

Operaciones del mes de febrero de 2012

1) Se expide cheque 101 para pago de congreso de vendedores en Acapulco por $18,000 más IVA a Encuentros de Mercadotecnia S. A. Fact. 15.

2) Se expide cheque 102 para pago de gastos de representación del gerente general por $2,000 más IVA.

3) Se expide cheque 103 para pago de servicios (50% administración, 50% ventas) por $3,000 más IVA

4) Se expide cheque 104 para pago de la nómina: $10,000 empleados de administración, $9,000 empleados de ventas. Las retenciones son: IMSS $500, ISR $600

5) Se realiza una compra a crédito simple por $120,000 más IVA a Perfumería Corona, Fact, 16

6) Se expide cheque 105 por empaques para los perfumes por $1,000 mas IVA a Cartones Finos S.A, Fact. 88.

7) Se realiza una venta de 50% al contado y 50% a crédito a Perfumes Similares por $100,000 mas IVA, Fact 201

8) Se devuelve mercancía defectuosa de la Fact. 16 por $1,500 mas IVA

9) Perfumería Corona envía nota de crédito No. 12 por concepto de rebaja por $ 800 mas IVA

10) Se acepta una devolución de la Fact. 201 por $2,000 mas IVA

11) Se envía nota de crédito No. 99 a Perfumes Similares por concepto de rebaja por $500 mas IVA

12) El inventario final de mercancías tiene un valor de $88,700

Tema: método analítico. Ejercicio 2

Comercializadora de botas Lazarri S. A. de C. V.

Balance al 28 de febrero de 2012

Bancos $80,000

Banamex

Inventario 39,000

Mobiliario y equipo de oficina de ventas 150,000

Mobiliario y equipo de oficina de administración 75,000

Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficina de ventas $30,000

Depreciación acumulada de mobiliario y equipo de oficina de administración 15,000

Acreedores diversos 2,000

Retenciones por enterar

Capital social 186,000

Resultado del ejercicio 31,000

Operaciones del mes de marzo de 2012

1. Se expide cheque 51 para pago de gastos de viaje de vendedores por $15,000 más IVA

2. Se expide cheque 52 para pago de gastos de representación del gerente general por $ $2,000 más IVA.

3. Se expide cheque 53 para pago de artículos de limpieza (50% administración, 50% ventas) por $3,000 más IVA

4. Se expide cheque 54 para pago de la nómina: $20,000 empleados de administración, $14,000 empleados de ventas. Las retenciones son: IMSS $1,500, ISR $1,600

5. Se realiza una compra a crédito simple por $150,000 más IVA a Botas Norteñas Fact. 46

6. Se expide cheque 55 por maniobras de carga y descarga de mercancía referente a la Fact. 46 $2,000 más IVA a Cargadores Unidos S.A.

7. Se expide cheque 56 para pago de la renta del mes por $6,000 más IVA a Arrendadora de Toluca. Fact. 66 (aplicar a gastos 50% administración, 50% ventas)

8. Se realiza una venta de 50% al contado, 20% a crédito y 30% se firma un pagaré a Zapatería Metepec S. A. por $ 180,000 mas IVA, Fact 501

9. Botas Norteñas otorga una rebaja por $1, 800 mas IVA

10. Se acepta una devolución de la Fact. 501 por $2,000

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