¿Qué es el análisis vertical y horizontal de los estados financieros?

Apellidos y Nombres: 

Huaman Saenz Elisau Anaias

ID:

001361588

Dirección Zonal/CFP:

Junín - Pasco - Huancavelica

Carrera:

Administración Industrial

Semestre:

V

Curso/ Mód. Formativo

Contabilidad Financiera / Aprendizaje Dual

Tema del Trabajo:    

Análisis económico-financiero de una empresa, utilizando ratios

N°

ACTIVIDADES/ ENTREGABLES

CRONOGRAMA/ FECHA DE ENTREGA

01

Realizar la información general

28/05

02

Realizar la planificación del trabajo

28/05

03

Descargar los PDF

28/05

04

Aprender a definir lo que es

ANALISIS ECONÓMICO - FINANCIERO

29/05

05

Analizar las

PREGUNTAS GUIAS

29/05

06

Dar respuestas a las PREGUNTAS GUIAS.

29/05

07

Realizar el PROCESO DE EJECUCIÓN

29/05

08

Realizar el DIBUJO/DIAGRAMA/ESQUEMA

29/05

09

Rellenar la LISTA DE RECURSOS

29/05

10

Realizar la

PRIMERA ENTREGA

29/05

Nº

PREGUNTAS

1

¿Qué es el análisis vertical y horizontal de los estados financieros?

2

¿Cómo explicaría la estructura básica de un balance y un estado de resultado de una empresa?

3

¿Cómo realizaría las conclusiones y recomendaciones en un análisis económico financiero basado en los ratios?

1.

¿Qué es el análisis vertical y horizontal de los estados financieros?

El análisis vertical y horizontal son dos técnicas utilizadas en el análisis de estados financieros para determinar el desempeño y la salud financiera de una empresa.

Análisis vertical.  Implica la comparación de los elementos individuales dentro de un estado financiero específico, como el balance general o el estado de resultados. Se expresa como un porcentaje del total o de un componente clave. El análisis vertical permite identificar la composición y la importancia relativa de los diferentes elementos dentro de un estado financiero. Por ejemplo, en un balance general, se puede analizar la proporción de activos circulantes, activos fijos y pasivos a largo plazo con respecto al total de activos o pasivos, lo que puede proporcionar información sobre la solidez financiera de la empresa y su capacidad para pagar sus deudas.

Análisis horizontal. Incluye la comparación de los datos financieros a lo largo del tiempo, generalmente durante varios periodos contables. El objetivo es identificar las tendencias, los cambios y los patrones en los datos financieros. Esto permite evaluar el crecimiento o la disminución de los ingresos, los gastos, los activos y los pasivos a lo largo del tiempo. El análisis horizontal es útil para detectar cambios significativos, identificar problemas potenciales y evaluar la eficacia de las estrategias y decisiones financieras de la empresa.

En resumen, las dos técnicas que son el análisis vertical y horizontal, proporcionan información valiosa para la evaluación y toma de decisiones financieras. El análisis vertical ayuda a comprender la estructura financiera y la proporción relativa de los componentes clave de un estado financiero, por otro lado, el análisis horizontal permite identificar tendencias y cambios a lo largo del tiempo. En conjunto, estas técnicas ofrecen una visión más completa y detallada del desempeño financiero de una empresa.

2.

¿Cómo explicaría la estructura básica de un balance y un estado de resultado de una empresa?

En primer lugar, la estructura de un balance general se podría describir de la siguiente manera.

1. Activos: Los activos representan los recursos que posee la empresa y se dividen en dos categorías:

1. Activos circulantes: Incluyen efectivo, cuentas por cobrar, inventarios y otros activos líquidos que se espera que se conviertan en efectivo dentro de un año o el ciclo normal de operaciones de la empresa.
2. Activos fijos: Incluyen propiedades, planta y equipo, como edificios, maquinaria y vehículos, que se utilizan en las operaciones comerciales a largo plazo.

1. Pasivos y Patrimonio: Esta sección muestra las fuentes de financiamiento de la empresa y se divide en dos categorías:

1. Pasivos: Representan las obligaciones de la empresa, como cuentas por pagar, préstamos y deudas a largo plazo.
2. Patrimonio: Representa el valor residual de los activos después de deducir los pasivos. Incluye el capital social, las utilidades retenidas y otros componentes del patrimonio neto.

Por otro lado, la estructura de los estados de resultados se describe de la siguiente manera.

1. Ingresos: Representa los ingresos generados por las actividades principales de la empresa, como ventas de productos o servicios. También puede incluir otros ingresos, como intereses ganados o dividendos recibidos.
2. Costo de ventas: Es el costo directo asociado con la producción o adquisición de los productos o servicios vendidos. Incluye el costo de los materiales, la mano de obra directa y los costos indirectos de fabricación.
3. Gastos operativos: Incluye todos los gastos relacionados con las operaciones comerciales de la empresa, como gastos de ventas, gastos administrativos y otros gastos generales.
4. Resultado antes de impuestos: Es la diferencia entre los ingresos y los gastos operativos.
5. Impuestos: Representa los impuestos sobre las ganancias que la empresa debe pagar al gobierno.
6. Resultado neto: Es la ganancia o pérdida neta de la empresa después de deducir los impuestos. Es el resultado final que se refleja en el balance general como parte del patrimonio neto.

3.

¿Cómo realizaría las conclusiones y recomendaciones en un análisis económico financiero basado en los ratios?

Para realizar las conclusiones y recomendaciones de un análisis económico basado en los ratios se debe seguir ciertos pasos. A continuación, se detalla los pasos para realizar estas conclusiones y recomendaciones:

Identificar los ratios clave: Comienza por seleccionar los ratios financieros relevantes para el análisis, como el ratio de liquidez, el ratio de endeudamiento, el ratio de rentabilidad, entre otros. Estos ratios proporcionan información sobre la salud financiera, la eficiencia operativa y la rentabilidad de la empresa.

Calcular los ratios: Utiliza los datos financieros de la empresa para calcular los ratios seleccionados. Asegúrate de utilizar cifras consistentes y comparables, como los estados financieros auditados o certificados.

1. Comparar con la industria y los competidores: Compara los ratios de la empresa con los de la industria y los competidores directos. Esto te permitirá evaluar el desempeño relativo de la empresa y determinar si está por encima o por debajo del promedio de la industria.
2. Analizar las tendencias a lo largo del tiempo: Examina los ratios de la empresa a lo largo de varios períodos contables para identificar cualquier tendencia o cambio significativo. Esto puede revelar patrones y señales de mejora o deterioro en el desempeño financiero.
3. Interpretar los resultados: Analiza los resultados de los ratios en conjunto y de manera integral. Considera cómo se relacionan entre sí y cómo afectan la situación financiera y el desempeño general de la empresa. Por ejemplo, si el ratio de liquidez ha disminuido significativamente, mientras que el ratio de endeudamiento ha aumentado, podría indicar problemas de solvencia y capacidad de pago.
4. Realizar conclusiones: A partir del análisis de los ratios, saca conclusiones sobre la situación financiera y el desempeño de la empresa. Identifica fortalezas, debilidades, riesgos y oportunidades. Evalúa si la empresa está utilizando eficientemente sus recursos, generando beneficios adecuados y manteniendo una posición financiera saludable.
5. Formular recomendaciones: Basándote en las conclusiones, formula recomendaciones específicas para mejorar la situación financiera y el rendimiento de la empresa. Estas recomendaciones pueden incluir acciones como reducir costos, mejorar la gestión del capital de trabajo, aumentar la eficiencia operativa o buscar nuevas oportunidades de crecimiento.

Es importante que las conclusiones y recomendaciones se basen en un análisis detallado y en una comprensión profunda de los factores que afectan la empresa.