¿Qué es el factoring?

¿Qué es el factoring?

Es un procedimiento financiero en la que una empresa especializada llamada Factor (que puede ser un banco o empresa de factoring) mediante un contrato con una persona natural o jurídica, se responsabiliza a adquirir sus créditos a corto plazo, representados por facturas por cobrar, asumir los riesgos, gestionar los cobros y otorgar anticipos o sólo entregar asistencia técnica y administrativa.

Partes que intervienen en la operación del factoring

• El cliente: El cliente corresponde a una persona natural o jurídica que firma un contrato de Factoring con la sociedad especializada.

• El factor: El factor es la institución que obtiene las facturas a las empresas (sus clientes) en el momento en que son emitidas, con las obligaciones y servicios que esto conlleva.

• El deudor: El deudor es una persona natural o jurídica que realiza la compra de los productos o servicios que ofrece el cliente y, por lo tanto, esta encargado de pagar o cancelar las cuentas transferidas al Factor.

• Contrato: El contrato es el acuerdo mediante el cual el cliente transfiere al Factor los créditos comerciales contra sus compradores, y así el factor debe encargarse de efectuar el cobro, garantizándolos frente a cualquier tardanza como a los fallidos.

La operación se realiza de la siguiente manera:

Consiste en firmar un contrato entre el cliente y el Factor por un plazo establecido, en el cual el cliente se responsabiliza a trabajar exclusivamente con ese Factor, y enviarle todas las facturas. Y por otro lado, el Factor, se compromete a revisar todas de las facturas en un periodo corto de tiempo, y luego escoge qué facturas comprar y cuáles no. Y con las que decide asumir el riesgo, realiza un promedio de las fechas de vencimiento ponderándolas por su valor y agrega un periodo para hacer efectiva la cobranza, luego procede a establecer la fecha en que pagará al cliente el valor total de las facturas compradas, menos una comisión por el servicio prestado.

Características del Factoring

• Es tradicional, esto quiere decir, que es un contrato que tiene reglas propias.

• Consensual, es decir, se perfecciona por la manifestación del consentimiento por las partes contratantes.

• Costosa ya que las ventajas procuran cada una de las partes contratantes no le serán concedidas sino por la prestación que cada una haga o se obligue hacer en favor de la otra.

• Es un contrato conmutativo, es decir, la empresa de factoring y la factorada, realizan la valoración del sacrificio y la ventaja que le proporciona su celebración.

• De duración, tanto de la empresa factora como de la factorada, se van ejecutando en el tiempo, durante un lapso extenso.

• De prestaciones recíprocas, ya que la empresa factora es acreedora de los créditos cedidos e, inversamente, deudora de los servicios a que se obligó con la firma del contrato; la factorada, por su parte, es acreedora de las sumas acordadas por la cesión de los créditos y deudora de estos créditos.

• De empresa, contratos en los que las partes contratantes son empresas.

Instrumentos que se pueden factorizar.

Estas pueden ser:

• Facturas. Cheques. Letras. Contratos. Vouchers Tarjetas. Otros Activos Circulantes. Saldos de Precio. Contratos de Arriendo. Pagarés. Bonos Médicos.

Tipos de Factoring

• Factoring con recurso: Aquí el factor adelanta a la empresa entre un 70 a 90% de las deudas, recibiendo lo que resta en el momento que paga el deudor. El factor se hace cargo de la gestión de la cartera de ventas y cobro de las deudas, pero la empresa usuaria es responsable de los fallos.

• Factoring sin recurso: Aquí existe relación continua entre el cliente y el factor, en la que éste último va comprando, de una forma ordenada, todos

...