Registros contables uso de manual de contabilidad

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Evaluación Parcial

ACTIVIDAD[pic 5]

1. DATOS INFORMATIVOS:

• Título                : Registros contables uso de manual de contabilidad.
• Tipo de participación                : Grupal
• Plazo de entrega                : viernes 13 de mayo 22:40 hrs 
• Medio de presentación                : Blackboard
• Calificación                : 0 a 20

1. EVIDENCIA DE APRENDIZAJE:

El siguiente examen debe ser desarrollado en grupo de trabajo formado en clases, el desarrollo debe sustentarse sobre la base de análisis de las normas y dinámicas contables establecidas por el manual de contabilidad para las empresas del sistema financiero, estudiadas hasta la semana 7. Los criterios de evaluación se detallan en este mismo archivo.

1. Responda si las afirmaciones siguientes son verdaderos o falsas.

1. Los estados financieros de las entidades financieras, al cierre del 31 de diciembre de cada año, deben ser aprobados por la Junta General de Accionistas y publicados dentro de los siete días útiles de realizada en dicha junta.

Verdadero (   )   Falso (   )

1. Las empresas deberán remitir a la Superintendencia una copia de las publicaciones efectuadas, dentro de los diez (10) días útiles posteriores a la fecha en que se efectuaron dichas publicaciones.

Verdadero (   )   Falso (   )

1. Si los estados financieros son objetados, dentro de los siete días útiles de haber presentado a la SBS, igual se debe publicar.

Verdadero (   )   Falso (   )

1. El estado de flujo de efectivo se presenta a la SBS de forma semestral, mientras que el Estado de cambios en el patrimonio se presenta de forma anual

Verdadero (   )   Falso (   )

1. Utilizando las cuentas contables establecidas por el Manual de Contabilidad para empresas del sistema financiero, realice los registros contables de la siguiente operación:

El 02 de mayo de 2022, el Banco de Crédito, en la Agencia de San Isidro, inició sus operaciones con saldo de caja en bóveda general por la suma de S/ 10'000,000 y con un saldo de S/ 600'000,000 en captaciones (ahorros). A continuación, se indica las operaciones realizadas durante el día:

a) Atendió retiro de dinero en efectivo de la cuenta de ahorro del cliente Arturo Cavero por el importe de S/ 100,000, esta operación está afecto a ITF.

b) Recibe dinero en efectivo del Sr. Mario Canales por el importe de S/ 150,000 para depositar en la cuenta de ahorros del indicado cliente. Esta operación también está afecta a ITF.

Se pide:

1. Realizar el registro contable del dinero entregado y recibido en moneda nacional.
2. Indique los saldos de caja de bóveda general y el saldo total de ahorros de la agencia San Isidro al cierre del día

1. La entidad Financiera Confianza S.A. tiene exceso de liquidez al día 10 de mayo de 2022 en su oficina principal, motivo por el cual solicita a la empresa de caudales HERMES para que realice el servicio de transporte de fondos en Soles por S/ 18'000,000.00 y en Dólares $ 6'000,000.00 para ser depositados en su cuenta corriente que mantiene en el Interbank

Se pide:

1. Realice el registro contable de salida de dinero de la oficina principal en soles y dólares
2. Realice el registro contable de entrada de dinero en la cuenta corriente del Interbank. La empresa de caudales hace la entrega de fondos al Banco el mismo día, esto es, 10/05/2022.

1. Con fecha 30 de abril de 2022, la Financiera Credinka S.A. realiza transferencia de fondos de su cuenta corriente del BBVA a la cuenta de Ahorros que mantiene en el Banco de Crédito por el importe de S/ 200,000.00 y $ 180,000.00. Asimismo, Financiera Credinka mantiene depósitos de ahorro en la CMAC Cusco y CMAC Arequipa, en ese sentido, solicitó a la Caja Municipal de Cusco para que cargue de su cuenta por el importe de S/300,000 para que sea transferido a la cuenta de ahorros en la Caja Municipal de Arequipa. Esta operación se realiza, a través de la cámara de compensación.

Se pide:

1. Realizar el registro contable de transferencia de fondos del BBVA al BCP en moneda nacional y en moneda extranjera.

1. Realizar el registro contable de transferencia de fondos de CMAC Cusco a CMAC Arequipa.

1. El Banco del Comercio, el día 02 de abril de 2021 realizó compra de 1000,000 Acciones de FERREYCORP S.A.A., según código nemónico FERREYC1, cuyo precio de adquisición según la cotización de la Bolsa de Valores de Lima es de S/ 2.05 por acción, el pago se realizó con fondos de la cuenta corriente del Banco Scotiabank. El Banco calificó esta inversión como DISPONIBLE PARA LA VENTA.

Se pide:

1. Realice el registro contable la inversión realizada con fecha 02 de abril de 2021
2. Realice el registro contable de valorización realizada al 31 de marzo de 2021, cuyo precio de acción fue de S/ 2.22 por cada acción
3. Realice el registro contable de venta de Inversiones. Asuma que con fecha 02 de abril de 2021 se realiza la venta al precio de S/ 2.00 por cada Acción

INDICACIONES

Para la presentación del examen debe considerar lo siguiente:

1. Condiciones para el envío:

• El documento debe ser presentado en archivo Word o Excel
• Graba el archivo con el siguiente formato:

Ex Parcial_(nombre del curso)_Número de Grupo_ Apellidos y nombre

Ejemplo: Ex_Parcial_CIF_G-1_Mario Perez

1. Todos los Integrantes de cada Grupo deben presentar el examen parcial, a través de la plataforma Blackboard, además asegúrese que en la carátula se detalle los apellidos y nombres de todos los integrantes. Cabe precisar que, no se aceptará entrega del examen por otra vía (mensajería interna).

1. RÚBRICA DE EVALUACIÓN

La asignación del puntaje máximo a cada criterio es aplicable si este se cumple a nivel satisfactorio. El docente del curso determina el puntaje de cada ítem de acuerdo a su juicio de experto.

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