SUPERVISIÓN CREDITICIA BAJO EL MODELO DE GESTIÓN DE LIQUIDEZ CENTURIA.

Modelo de Gestión de liquidez

CAPÍTULO 21

SUPERVISIÓN CREDITICIA BAJO EL MODELO DE GESTIÓN DE LIQUIDEZ CENTURIA.

Es necesario verificar  si los fondos entregados por la institución financiera, fueron utilizados en los bienes que se indicaron en la solicitud, de eso se trata el aspecto de supervisión crediticia.

Se analizará los diferentes aspectos que podrían complementar al proceso de supervisión de crédito que deben realizar las instituciones financieras, utilizando el Modelo de Gestión de Liquidez CENTURIA de tal manera, que se minimice los riesgos asociados a un crédito.

Aspectos principales de por qué fallan los proyectos de inversión:

• Falta de respaldo de cifras de vetas.- Puede darse el caso que las ventas proyectadas sean calculadas con base en los resultados de la investigación de mercados y estas investigaciones pueden ser inadecuadas, lo cual conlleva a decisiones incorrectas.
• Falta de estrategia para mitigar riesgos.- En algunos proyectos no se incluye un análisis  detallado de riesgos, por ende la ausencia de este no permite tomar acciones correctivas en caso de presentarse esos riesgos.
• Proyecciones financieras demasiado optimistas.- Algunas proyecciones financieras son demasiado optimistas, ya que con el fin de obtener un crédito, una empresa proyecta cifras financieras muy altas en sus ventas o muy bajas en sus costos y gastos, lo cual una vez recibido el crédito, no se cumplen las cifras proyectadas.
• No considerar capital de trabajo completo.- Cuando el proyecto de inversión no incluyó la necesidad real de capital, como inventarios o cartera no recuperada.
• Desvío de fondos.- Cuando la empresa recibe el crédito y lo destina para otras necesidades.

Objetivos de la Supervisión de la Empresa.

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Análisis financiero utilizando el modelo de Gestión de Liquidez Centuria

El análisis financiero en el proceso de supervisión crediticia debe dividirse en dos aspectos:

• Diagnóstico de la Liquidez Empresarial.- Determina los resultados financieros de la empresa desde la concesión del crédito hasta la fecha de supervisión, utilizando las herramientas de análisis de liquidez.

• Gestión Operativa de Liquidez.- Determina el seguimiento a la implementación de los planes de acción para la optimización de la gestión diaria de la liquidez.

Actualización del Diagnóstico de Liquidez Empresarial

El analista de supervisión crediticia debe actualizar el diagnóstico de la liquidez empresarial utilizando las siguientes herramientas financieras:

• Estado de Flujo de Efectivo.- Análisis de los diferentes tipos de flujo, en especial el flujo operacional para determinar genera fondos para cancelar el crédito.
• Estado de Liquidez.- Movimientos de las cuentas bancarias

• Matriz de Liquidez.- Facilita la evaluación real de una empresa.

• Nuevos Indicadores de Liquidez.-

a) Indicadores de Liquidez

b) Indicadores de Cartera

c) Indicadores de Inventario

d) Indicadores de Proveedores.

• Punto de Equilibrio de la Liquidez.-  El supervisor debe determinar si la empresa se encuentra cumpliendo su punto de equilibrio de liquidez, a fin de asegurar el pago del crédito.
• Flujo de Fondos Proyectado: El supervisor puede realizar una nueva proyección de flujos de fondos.

Supervisión de la Gestión Operativa de Capital de Trabajo

En el informe se debe detallar las acciones correctivas para mejorar la liquidez de la empresa en función de cada una de las cuentas contables.

Optimización de Fondos Disponibles

Para mejorar la gestión diaria de los fondos disponibles, una empresa debe implementar una serie de herramientas, lo cual debe ser verificado por el ejecutivo a cargo de la supervisión crediticia. [pic 4]

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